申报企业所得税季度A类报表的时候实际利润是否等于损益表中的净利润？
3个回答财税会计专题活动
- 不一定，如果你以前年度没有累计的未弥补亏损，那这个数和你当年的利润表上的累计利润额（不含预提的所得税额）相一致，如果以前年度有累计的未弥补亏损，这个实际利润额要加上亏损数，这样你就可以不需预交季度企业所得税。这是国税总局2008年的函文明确的。
- 不是，是指所得税前的利润
- 应该是利润总额，也就是税前利润
第8行“实际已预缴的所得税额”：累计已预缴的企业所得税税额。第9行“应补（退）所得税额”：按照税法规定计算的本次应补(退)预缴所得税额。第11行“上一纳税年度应纳税所得额”：填写上一纳税年度申报的应纳税所得额。第12行“本月（季）应纳所得税所得额”：依据上一纳税年度申报的应纳...
营业外收入照实填写就行，因为没有营业收入和营业成本，不影响填写企业所得税申报表（A类）季度报表。全部计入营业收入：营业收入：账户上的【主营业务收入+其他业务收入+营业外收入+视同销售收入】。利润总额：财务会计报表（损益表或利润表）上的【利润总额+或—应纳税调整的增加或减少】。企业所得税...
企业所得税月季度纳税申报表A类适用于查账征收方式申报企业所得税的居民纳税人及在 境内设立机构的非居民纳税人在月（季）度预缴企业所得税时使用。在填写该表时，纳税人需注意表头项目的填写。其中，“税款所属期间”一栏，纳税人应填写公历1月1日至所属月（季）度最后一日。企业年度中间开业的纳...
1、“据实预缴”的纳税人：第2行至第9行填报“本期金额”列，数据为所属月（季）度第一日至最后一日；填报“累计金额”列，数据为纳税人所属年度1月1日至所属季度（或月份）最后一日的累计数。当期应补（退）所得税额为“累计金额”列第9行“应补（退）所得税额”的数据。2、“按照上一...
企业所得税的计算遵循按季预缴，年终汇算清缴的原则。这意味着企业需关注其税款所属期间，一般而言，从4月1日至6月30日为第二季度。在填写“企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)”时，您需重点关注损益类科目的累计金额，这应对应第二季度的金额。换言之，损益类科目在4月1日至6月30日间的...
