计算企业本年度应纳所得税额，税率25
7个回答财税会计专题活动
- 实际应提取三项经费=226×（14%+2%+2.5%）=41.81（万元）
已提取三项经费=256×（14%+2%+2.5%）=47.36（万元）
超过规定标准=47.36-41.81=5.55（万元）应调增应税所得
应税所得=850-5.55=844.45（万元）
应纳税额=844.45×25%=211.1125（万元） - 为什么总是有这种题目让学生做？
考点很明确，工效挂钩超额发放的工资不能税前列支，相应的三项经费列支基数也为规定工资额和实发工资额孰小计算
但是，三项经费中的职工教育经费，比例一般是2.5%，而如果是高新技术企业或服务外包示范城市内的技术先进型服务企业则是8%；在教育经费中的职工培训费，软件生产企业、动漫企业、集成电路企业是全额据实列支（无限额比例）。这题干啥都没说，咋算？ - 企业所得税率是企业应纳所得税额与计税基数之间的数量关系或者比率，也是衡量一个国家企业所得税负高低的重要指标，是企业所得税法的核心。企业所得税率一般是25%。而符合条件的小型微利企业，所得税的税率一般为20%。国家重点扶持的高新技术企业，所得税的税率一般为15%。非居民企业对于来源于 境内的所得缴纳企业所得税，适用税率均为20%。PE溢价投资类企业，所得税税率一般在40%左右。
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- 850*25%=212.5
按照规定计提的工资作为当年人工成本，可以税前扣除的，所以不需要考虑实发工资数。 - 该企业应纳企业所得税：[850-（256-226）]*25%=万 不过 请注意 现行企业所得税法已经取消计税工资限制 该题提法错误 新所得税法取消计税工资制度，对真实、合法的工资支出给予扣除，即对工资的扣除强调实际发生的、与收入有关的、合理的支出。 取消计税工资规定对内资企业是一个很大的利好政策 但企业在作税前抵扣工资支出时 一定要注意参考同行业的正常工资水平 如果工资支出大大超过同行业的正常工资水平 则税务机关可能认定为"非合理的支出" 而予以纳税调整。 而该企业仅仅是256-226万
- 本年应纳所得税=850+（256-226）+（256-226）X18.5%X25%=221.3875万元
本年应交所得税的计算公式为：所得税 = 应纳税所得额 * 所得税税率。其中，应纳税所得额是指企业或个人在本年度内取得的收入总额减去准予扣除的项目后的余额。所得税税率则根据国家相关税法规定执行。一、确定应纳税所得额 应纳税所得额 = 年度收入总额 - 准予扣除的项目 二、确定所得税税率...
企业在计算应缴纳的所得税时，需遵循公式（本年度收入-成本费用-免税额）*税率-减免额。具体到案例中，收入设定为1000000元，成本费用为40000元，免税额为850000元，减免额为300000元，税率设定为25%。首先，需要从总收入中扣除成本费用，即1000000元减去40000元，得到净收入960000元。接着，扣除免税...
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1、应纳税所得额=收入总额-准予扣除项目金额 一、收入总额: 企业所得税的征税对象是纳税人取得的所得。2、包括销售货物所得、提供劳务所得、转让财产所得、股息红利所得、利息所得、租金所得、特许权使用费所得、接受捐赠所得和其他所得。3、 2、居民企业应当就其来源于 境内、境外的所得缴纳企业所得税。
5500*0.15=825万，实际列支120万元，可税前全扣，不调整，捐款最大扣除：2405*0.12=288.6，实际通过希望工程（可扣除）捐100万，不调整。实际应纳税额=（2405+27.5）*0.25=608.125万元。企业债券利息要征税，国债利息收入不征税，增值税是价外税，不能扣除，消费税营业税及附加等可税前扣除。
