去年4季度未提所得税，求补提去年所得税会计分录
1个回答财税会计专题活动
- 你的思路做法错了，但是结果是对，可以不用改。其实很我时候从业务的本质上去理解就会通顺很多。这个补计提去年的所得税，本质上是应该去年入的费用，但是去年已经结了账，去年的费用自然就变成今年的利润分配-未分配利润了，那么你调的时候，就应该通过以前年度损益调整。但不管怎么样，到最后都是到利润分配这个科目。
按照你的错误方法，到最后也是调减了利润分配，所以可以不用再调，下次记住就行了。
补提或是直接参与汇算清缴后的金额和之前的差额做补提。借方：要是小企业会计准则可以不做追溯调整直接使用所得税费用，但申报所得税时候要分清是那年的或是使用利润分配-未分配利润；企业会计准则是使用以前年度损益调整。贷：应交税费-应交所得税。
去年企业所得税忘记计提可以今年补计提。借：以前年度损益调整-所得税费用，贷：应交税费-企业所得税，借：利润分配-未分配利润，贷：以前年度损益调整-所得税费用，企业所得税是对我国国内企业和经营单位的生产经营收入和其他收入征收的一种税收。其税目主要包括销售商品收入、提供劳务收入、转让财产收入...
若去年少提企业所得税，今年需补提，操作如下：首先，补提时：借记“以前年度损益调整”科目4000元，贷记“应交税金-应交所得税”科目4000元。随后，交纳时：借记“应交税金-应交所得税”科目4000元，贷记“银行存款”科目4000元。最后，结转“以前年度损益调整”时：借记“利润分配-未分配利润”科目...
你好，可以补提一下 借：以前年度损益 贷：应交所得税 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益
没有计提企业所得税的，可以下月补提，建议当月更正，尤其是第四季度，要跨年的，最好当月处理。
