我是出纳新手,怎样做现金日记账和银行日记账,谢谢

我是出纳新手,怎样做现金日记账和银行日记账,谢谢
  • 现金日记帐:每天发生的现金支出和收入都要逐笔登记,然后做凭证,下班前要和库存现金核对,相符就说明没有错误了.
    银行日记帐:把每天发生的经济业务做完凭证,也是逐笔登记,和各个银行的余额核对,看有没有漏项的
  • 现金
    银行卡
    对公账户
    都建立账本登记日记账。
  • 1. **余额栏**:余额栏显示的是上日余额加上本日借方减去本日贷方的结果。它代表的是每日结束时的现金实际余额,需要与出纳员实际的库存现金相核对。2. **凭证编号栏**:在此栏中填写收款、付款凭证的种类和编号。例如,现金收款凭证的编号可简写为“现收”,并填写具体的记账凭证编号。3. **日...

  • 具体做现金日记账的方法如下:1、根据复核无误的收、付款记账凭证记账。现金出纳人员在办理收、付款时,应当对收款凭证和付款凭证进行仔细的复核,并以经过复核无误的收、付款记账凭证和其所附原始凭证作为登记现金日记账的依据。如果原始凭证上注明“代记账凭证”字样,经有关人员签章后,也可作记账的依据...

  • 1. 现金日记账和银行存款日记账:出纳需根据会计凭证,对现金和银行存款的收入支出进行日常记录。例如,在9月20日提取现金100元时,借记“库存现金”100元,贷记“银行存款”100元。在9月25日销售收入500元时,借记“库存现金”500元,贷记“主营业务收入”500元。而9月30日的成本结转与现金无关,不...

  • 对于新开业的单位,如果这是第一笔业务,无需填写承前页,直接记录当前的业务即可。一般情况下,同一时间点的记录,会优先记录收入,随后记录支出。这是因为,如果首先记录支出,则可能会出现负数,这在账目记录中是不规范的。因此,正确的记录顺序应该是收入在前,支出在后,这有助于保持账目的清晰和准确...

  • 1. 首先,出纳人员需要根据与现金收付相关的记账凭证,按照时间顺序逐日和逐笔地记录在现金日记账上。2. 在每天的结束时,出纳人员应计算并登记库存现金余额,计算公式为:“上日余额+本日收入-本日支出=本日余额”。3. 登记完成后,出纳人员应将现金日记账的余额与实际库存现金进行核对,以确保每日的...

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