1到3月以计提存货跌价准备1到3月净利润为负数怎么做递延所得税资产?

1到3月以计提存货跌价准备1到3月净利润为负数怎么做递延所得税资产?
  • 所得税费用可以为贷方余额
    借:递延所得税资产
    贷:所得税费用
  • 存货跌价准备不是按比例计提的,是根据存货与市价孰低法计提。例如年末存货成本500,而市场价值400则计提100的存货跌价准备 借:资产减值损失 100 贷:存货跌价准备 100

  • 可以计提存货跌价准备。计提的所谓减值准备是要纳税调整的,所谓纳税调整,就是按照计提的所谓跌价准备依据适用税率征收企业所得税的,不准在税前扣除。按照小企业会计制度的规定,可定期计算可变现净值与成本的差额,借记管理费用,贷记存货跌价准备,售出时可暂不作结转,待年末作一次性调整,转回的,按上述...

  • 存货跌价准备一经计提有可以转回。存货跌价准备一经确认,不得转回,是错误的。存货跌价准备的计提:期末计算存货的可变现净值时,如果可变现净值低于成本价,则需要计提存货跌价准备,确认损失:借:资产减值损失,贷:存货跌价准备。1、存货跌价准备的结转 企业计提了存货跌价准备,如果其中有部分存货已经销...

  • 存货跌价准备在以下情况计提:1. 存货成本高于其可变现净值时。当企业的存货成本高于其可变现净值,也就是存货的实际价值下降时,需要计提存货跌价准备。这样做是为了反映存货的真实价值,避免虚增企业的资产和利润。详细解释:存货成本高于可变现净值的具体情况:企业在运营过程中,若持有的存货的市场价值发生...

  • 《企业会计制度》第五十五条规定,当存在下列情况之一时,应当计提存货跌价准备:1、市场价格持续下跌,并且在可预见的未来没有回升的可能性;2、企业使用该原材料生产的产品成本大于产品的销售价格;3、企业因产品更新换代,原库存原材料不适应新产品需要,且该原材料的市价低于账面成本;4、因企业所提供...

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