辅导期一般纳税人，只有销项没有进项，怎么办？
3个回答财税会计专题活动
- 辅导期一般纳税人应在“应交税费”科目下增设“待抵扣进项税额”明细科目，该明细科目用于核算辅导期一般纳税人取得的尚未经过稽核比对的进项税额（购入农产品的普通发票、收购凭证除外）。当取得上述扣税凭证后，借记“应交税费——待抵扣进项税额”明细科目，贷记相关科目；次月取得稽核相符结果申报抵扣，借记“应交税费——应交增值税（进项税额）”，贷记“应交税费——待抵扣进项税额”，对核实确认不得抵扣的，应转入成本，红字借记“应交税费——待抵扣进项税额”，红字贷记相关科目。
月底转出：
借：应交税费——转出未交增值税
贷：应交税费——未交增值税 - 如果没有进项，是必须交增值税的。
如果公司没有销项只有进项，税务局巴不得呢，查你作甚？不过，如果没有进项，你们是为了增大业务范围才去申请一般纳税人的吗？
这样很亏的。 - 没有进项不低扣 先交税
销项税：60万/1.17*0.17=8.7万 进项税：0 应交税：8.7万-0=8.7万（6月份要交的税）
应该不能吧！你可以向你的购货方重开增值税专用发票。先作废或者红字票。
辅导期由于实行的是先认证待比对相符后才能抵扣，而收到稽核比对通知书都要跨月所以辅导期是隔月抵扣进项，因而辅导期的一般在第一个月都不会开销项票出去，因为第一个月没有进项可以抵扣哈。你第一个月开具了发票所以只能按销项税交税了，而第一个月认证的进项只能抵第二个月的销项税了哈。
所有表都要填，没有数据的填零保存。增值税专用发票抵扣表辅导期填入待抵扣税额里，本期认证相符且本期未申报抵扣栏次。
1，如果当月只有销项没有进项，只会使当期缴纳的增值税增大，不会影响所得税。2，你的意思是，当月一般纳税人辅导期内，当月销售，但是不能及时拿到进项的发票。当月有进货，你的暂估不考虑增值税，暂估是没有错误的。如果次月进项发票回来了，如果你的暂估和发票金额一致，你的分录也是无误的，不可能...
