汇算清缴后扣完企业所得税在第二年的利润表里哪一栏反映？
2个回答财税会计专题活动
- 在第二年的利润表里没有反应。
- 分录不对，是借：以前年度损益调整 贷：应交税金-应交所得税
借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
所以，不会在第二年的利润表当年数中反映，要反映也是在第二年利润表中上年数中所得税栏反映。
企业所得税汇算清缴申报了两次，第一次申报没有扣款，第二次申报时，按第二次申报扣款。企业所得税已经缴纳，没有什么问题。如果不放心可以与税务官取得联系即可。汇算清缴是指纳税人在纳税年度终了后规定时期内，依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定，自行计算全年应纳税所得额和应纳...
不会影响，企业所得税汇算清缴申报后，第二年不需要再次进行申报，在企业所得税预缴的时候需要按照调整后的数据进行预缴。也就是调增后的企业所得税会影响第二年的企业所得税的预缴数据，不会影响第二年的汇算清缴申报数据。
汇算清缴后缴纳的所得税不能在税前扣除。依据《 人民共和国企业所得税法》第十条，计算应纳税所得额时，有以下支出不得扣除：（一）向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益款项；（二）企业所得税税款；（三）税收滞纳金；（四）罚金、罚款和被没收财物的损失；（五）本法第九条规定以外的捐赠...
企业所得税的缴纳频率是按月还是按季，取决于税务机关根据企业的具体情况核定的纳税期限。一般来说，企业所得税是按季度预缴，年度汇算清缴，但也可能存在按月预缴的情况。企业应按照税务机关核定的纳税期限和规定，按时足额缴纳企业所得税，确保合法合规经营。法律依据：《 人民共和国企业所得税法》第五...
在实际工作中，对于企业12月工资在次年1月发放，在哪个年度税前扣除，现在基本上比较统一了，只要企业在次年汇算清缴前发放，可在发生年度（12月工资对应年度）扣除。究其原因，是因为总局下发了2011年第34号公告。《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》（2011年第34号）第六条：关于企业提供有效...
