求教：08年少缴企业所得税，后期如何调整盈余公积会计分录如何？
3个回答财税会计专题活动
- 借盈余公积，贷以前年度
- 为啥不能借未分配利润，贷以前年度呢
- 因为已经跨年度了，前期损益都结转了。你补缴税的时候不也借以前年度的吗
我认为有以下几种方法：一、直接对应补缴的企业所得税款进行帐务处理企业由于费用超支、不能作为成本费用的开支记人成本费用等，引起的少缴或漏缴企业所得税，可以采取这种方法。当审计发现企业存在少缴或漏缴企业所得税时，应查实其应补缴的企业所得税数额，企业以此数额做如下会计分录：借：所得税贷...
贷：应交税费 -- 应交所得税 缴纳时，借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款/现金 结转以前年度损益调整，可以在记账当月结转，也可以年底再结转 借：利润分配 - 未分配利润 贷：以前年度损益调整
正确的操作方法是：由主管地税机关通知国税部门补征该企业的增值税5811.97元，以不含税收入额34118.03元作为少计的应纳税所得额，计算出应补缴的企业所得税11282.05元，处50%罚款为5641.03元。企业的会计分录如下：借：其他应收款 5811.97 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 5811.97 借...
1、计提：借：以前年度损益调整 贷：应交税金:应交所得税 2、结转以前年度损益调整 ：借：利润分配:未分配利润 贷：以前年度损益调整 3、实际交纳时：借：应交税金:应交所得税 贷：银行存款
法律主观：1、企业所得税应当按照规定缴纳，需要符合一定的条件，才能减免。 2、企业的下列收入为免税收入： (一)国债利息收入； (二)符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益。 (三)在 境内设立机构、场所的非居民企业从居民企业取得与该机构、场所有实际联系的股息、红利等权益性投资...
