金税盘抵扣会计分录明细科目怎么增加
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- 一、
购买时税控系统时的会计处理。即先按含税金额，费用正常计入费用或相关的资产科目
由于该文明确了按价税合计直接抵减应纳增值税额，且其进项税不得再进行抵扣，则纳税人（不用区分一般纳税人还是小规模纳税人）的会计处理为：
借：固定资产（或管理费用）
贷：银行存款（或现金）
二、
技术维护费的会计处理
支付时，仍应按原来的会计处理进行核算。
借：管理费用
贷：银行存款（或现金）
三、月底的会计处理
由于是直接抵减的增值税应纳税额（含简易征收办法的应纳税额），故该部分抵减的税额视同于已经缴纳的税额，则会计分录为：
借：应增税金——未交增值税
或者
借：应交税费－增值税－减免税款
贷：营业外收入
金税盘可以抵扣做会计分录：1、交费时：借：管理费用。贷：现金(或银行存款)。2、抵税时：借：应交税费-应交增值税费(减免税额)。贷：管理费用。金税盘进项税并不是说认证后就可以抵扣的，特别是辅导期纳税人，它是需要在网上比对后才允许抵扣的，这种情况下是在“待抵扣税金”明细科目下归集，然后...
金税盘可以抵扣做会计分录：1、交费时：借：管理费用。贷：现金(或银行存款)。2、抵税时：借：应交税费-应交增值税费(减免税额)。贷：管理费用。金税盘进项税并不是说认证后就可以抵扣的，特别是辅导期纳税人，它是需要在网上比对后才允许抵扣的，这种情况下是在“待抵扣税金”明细科目下归集，然后...
金税盘服务费抵扣增值税会计分录处理步骤：1.当支付时：借：管理费用，贷：银行存款。2.全额抵减时：借：应交税费—应交增值税费（减免税额），贷：管理费用（红字）。根据《财政部国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》规定，增值税纳税人2011年12月1日...
金税盘服务费全额抵扣会计分录 支付时，借记管理费用等科目，贷记银行存款等科目。抵减时，借记应交税费——应交增值税科目，贷记管理费用等科目。申报时，纳税人在填写纳税申报表时，对可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费，应按以下要求填报：增值税一般纳税人将抵...
根据实际支付或应付的金额，企业应当在会计分录中借记“管理费用”等相关科目，同时贷记“银行存款”等相关科目。若按照规定可以抵减增值税应纳税额，则企业需要在会计分录中借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等相关科目。这一步骤旨在准确反映企业管理和税务处理情况，确保会计信息的真实...
