一般纳税人月底应交的增值税额怎样确定
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- 应缴增值税=销项-进项
月份终了:1.企业应将当月发生的应交未交增值税额自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目:
借记“应交税金——应交增值税（转出未交增值税）
贷记“应交税金——未交增值税
1、增值税一般纳税人的计算方法：应纳税额=本月销项税额-本月进项税额；本月销项税额=本月的销售额÷[1+0.16(或1.11)]*17%(或11%)本月进项税额为本月取得并认证的增值税专用发票和海关专用缴款书上注明的增值税税额，取得的运费发票*7%，取得的农业生产者农产品发票或收购发票上开具的金额*13%...
1. 增值税一般纳税人的应纳税额计算方法为：本月销项税额减去本月进项税额。本月销项税额的计算公式是本月销售额乘以（1加适用税率）再乘以适用税率。本月进项税额由以下部分组成：本月取得并认证的增值税专用发票和海关专用缴款书上的增值税税额，运费发票乘以7%，以及农业生产者农产品发票或收购发票上的...
一般纳税人增值税科目，月末结转方式如下：1.企业应将当月发生的应交未交增值税额自“应交税金：应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目：借记“应交税金——应交增值税（转出未交增值税）”科目贷记“应交税金——未交增值税”科目；2.当月上交本月增值税时：借记“应交税金：应交增值税（已...
一般纳税人月末结转增值税分录 一、明确答案 1. 结转进项税额：借：应交税费——应交增值税，贷：应付账款等科目。2. 结转销项税额：借：应收账款等科目，贷：应交税费——应交增值税。3. 结转应缴增值税：借：应交税费——应交增值税，贷：应交税费&mdas...
如果月末应交税费-未交增值税余额在贷方(正数)说明该余额就是本月要交税的数额。 《增值税一般纳税人登记管理办法》第三条年应税销售额未超过规定标准的纳税人,会计核算健全,能够提供准确税务资料的,可以向主管税务机关办理一般纳税人登记。 本办法所称会计核算健全,是指能够按照国家统一的会计制度...
