企业所得税弥补亏损明细表 怎么填 ?
- 此表填写很简单:由于2011年以前总的来说是盈利,因此,只需填写2012年亏损42031.44即可,“可结转以后年度弥补的亏损额合计”为42031.44元
不要被表中年度所左右,上溯五年,是指如果连续5年亏损没有得到弥补,才逐年填写。而你公司自09年期,开始盈利,并足以弥补以前年度亏损,因此,2012年,就没有以前未弥补亏损,而仅仅只填2012年当年的亏损就行了 - 该表的填表规则如下:
- 12年的亏损由以后5个年度的利润弥补就可以
法律分析:企业所得税弥补亏损明细表填写说明:“年度”:填报公历年度。“当年境内所得额”:第11行填报表A100000第19-20行金额。“分立转出的亏损额”:填报本年度企业分立按照企业重组特殊性税务处理规定转出的符合条件的亏损额。等等。法律依据:《 人民共和国企业所得税法》 第三条 居民企业应当就...
填写企业所得税弥补亏损明细表时,需按照以下步骤进行:1. 填写亏损金额:在对应年度填入实际亏损的金额。2. 列出可弥补的以前年度亏损:追溯至以前年度,列出可用于弥补当前年度亏损的金额。3. 计算可弥补的亏损总额:将本年度可弥补的以前年度亏损与可结转以后年度弥补的亏损相加。4. 填写企业信息:包括...
3. "合并分立企业转入可弥补亏损额":填写企业合并、分立允许税前扣除的亏损额,以及按税收规定汇总纳税后分支机构在2008年以前按独立纳税人计算缴纳企业所得税尚未弥补完的亏损额。亏损额以“-”表示。4. "当年可弥补的所得额":等于第2列与第3列合计。5. "以前年度亏损弥补额":等于第4列与第6...
企业所得税弥补亏损明细表填写方法如下:1、第1列“年度”填报公历年度。纳税人应首先填报第11行“本年度”对应的公历年度;2、第2列“当年境内所得额”第11行填报本年度表F200第12-13行金额;3、第3列“分立转出的亏损额”填报本年度企业分立按照企业重组特殊性税务处理规定转出的符合条件的亏损额;...
企业所得税弥补亏损明细表填写方法如下:1、第1列“年度”填报公历年度。纳税人应首先填报第11行“本年度”对应的公历年度;2、第2列“当年境内所得额”第11行填报本年度表F200第12-13行金额;3、第3列“分立转出的亏损额”填报本年度企业分立按照企业重组特殊性税务处理规定转出的符合条件的亏损额;...