请问在外地缴纳营业税及企业所得税等，会计分录应怎么做？
1个回答财税会计专题活动
- 跟平常一样。
一、营业税：
1、计算提取：
借：营业税金及附加
贷：应交税费－应交营业税
2、交纳：
借：应交税费－应交营业税
贷：银行存款
3、结转：
借：本年利润
贷：营业税金及附加
二、所得税：
1、计算提取：
借：所得税费用
贷：应交税费－应所得税
2、交纳：
借：应交税费－应所得税
贷：银行存款
3、结转：
借：本年利润
贷：所得税费用
在进行异地经营时，对于流转税（包括增值税、营业税等），通常情况下需要在经营地缴纳。然而，企业所得税则有所不同，企业可以凭借《外出经营活动税收证明》将企业所得税回公司所在地进行缴纳。如果企业没有获得《外出经营活动税收证明》，则需要在经营地缴纳企业所得税。流转税的缴纳地点直接关系到企业的...
根据现行规定，对于外出经营业务（尤其针对建筑安装业），一般需要在单位所在地的主管税务部门申请《外出经营证明》。申请此证明通常需要缴纳企业所得税和印花税，这些费用应按照单位主管税务机关是国税还是地税，在相应的税务部门缴纳。一旦取得收入，营业税及其附加（包括城建税、教育费附加和地方教育附加）以及...
在公司从事生产经营地交纳营业税，回公司所在地汇算缴纳企业所得税
针对异地交税问题，以施工地广州为例，企业需按工程收入的3%计算缴纳营业税。同时，需按营业税的7%计算缴纳城建税，以及按营业税的3%计算缴纳教育费附加。此外，还需考虑个人所得税，按工资薪金个人所得税进行计算。在实际操作中，企业需要详细记录工程收入，确保税款计算的准确性。城建税和教育费附加的计...
方法如下：根据《 人民共和国税收征收管理法》第十五条：企业在外地设立的分支机构和从事生产、经营的场所，个体工商户和从事生产、经营的事业单位(以下统称从事生产、经营的纳税人)自领取营业执照之日起三十日内，持有关证件，向税务机关申报办理税务登记。纳税人、扣缴义务人按照有关法律、行政法规和...
