先收发票，后付款，会计分录怎么做
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- 借:存货或原材料或管理费用等
应交税金-应缴增值税-进项税
贷：应付账款 - 购买商品收到发票时，应增加有关存货（至于哪个科目要看购买的是什么，有没有入库，存货采用实际成本核算还是计划成本核算，借方科目不同。如“原材料”“库存商品”“在途物资”“材料采购”等），未付款则记入“应付账款”贷方。反映一项资产和一项负债同时增加。如果是一般纳税人取得增值税专用发票，还应该借记“应交税费——应交增值税（进项税额）”
- 借：材料采购
应缴税费——应缴增值税（进项税费）
贷：应付账款 - 材料，实物类：
借：存货或原材料或固定资产
应交税金-应缴增值税-进项税
贷：应付账款/其他应付款
费用类：
借：管理费用/营业费用
贷：应付账款/其他应付款 - 贷：应付账款
借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费--应交增值税(销项税额)收回应收账款时,应收账款减少,记入贷方.分录如上所述.先付款后开票的会计分录怎么做?先付款后开票,可以通过预付账款核算,借预付账款,贷银行存款;收到发票后借相应科目,应交税费,贷预付账款即可.预付账款是指企业按照购货合同规定预付...
先收到发票后付款的会计分录：借：库存商品 借：应交税费---增值税（进项税） ——一般纳税人有，小规模没有 贷：预付账款---某单位
借：应付账款 贷：银行存款
借：管理费用/营业费用 贷：应付账款/其他应付款 付款时：借：应付账款/其他应付款 贷：现金/银行存款
在先开发票后送货再付款的商业模式中，企业需采取特定的会计分录来反映这一交易过程。具体步骤如下：1. 开票后做分录：借记“应收账款”科目，贷记“主营业务收入”科目和“应交税费-应交增值税(销项税额)”科目。这一步骤记录了企业向客户提供了商品或服务，并且取得了客户应支付的款项。2. 借记“主...
