先付款后开票的会计分录怎么做？
5个回答财税会计专题活动
- 先付款后开票，可以通过预付账款核算，借预付账款，贷银行存款；收到发票后借相应科目，应交税费，贷预付账款即可。
预付账款是指企业按照购货合同规定预付给供应单位的款项预付账款按实际付出的金额入账，施工企业的预收账款主要包括预收工程款、预收备料款等。
企业应设置“预付账款”会计科目，核算企业按照购货合同规定预付给供应单位的款项。 企业因购货而预付的款项，借记“预付账款”科目，贷记“银行存款”科目。
收到所购物资时，根据发票账单等列明应计入购入物资成本的金额。
借记“物资采购”或“原材料”、“库存商品”等科目，按专用发票上注明的增值税额，借记“应交税金—应交增值税（进项税额）”科目，按应付金额，贷记“预付账款”科目。补付的款项，借记“预付账款”科目，贷记“银行存款”科目；退回多付的款项，借记“银行存款”科目，贷记“预付账款”科目。
预付款项情况不多的企业，也可以将预付的款项直接记入“应付账款”科目的借方，不设置“预付账款”科目。
企业的预付账款，如有确凿证据表明其不符合预付账款性质，或者因供货单位破产、撤销等原因已无望再收到所购货物的，应将原计入预付账款的金额转入其他应收款。企业应按预计不能收到所购货物的预付账款账面余额，借记“其他应收款——预付账款转入”科目，贷记“预付账款”科目。 - 先付款并收到材料入库，跨月收到发票如何做分录？
在会计处理中，先付款后开票的情况可以通过预付账款科目进行核算。企业在预付给供应商款项时，会计分录为借记“预付账款”，贷记“银行存款”。收到发票后，企业需要根据发票信息进行账务处理。如果收到的是物资，会计分录为借记“物资采购”或“原材料”、“库存商品”等科目，借记“应交税金—应交增值税...
先付款后开票的会计处理，可以通过预付账款科目来核算。具体来说，当企业进行预付款时，借方记录在“预付账款”科目，贷方则记录在“银行存款”科目。收到发票后，应根据发票金额调整相应的会计科目，如应交税费等，并贷记“预付账款”科目。这里，“预付账款”科目用于记录企业按照购货合同规定预付给供应...
借：银行存款 贷：预付账款 预付账款属于资产类科目，增加记借方，减少记贷方。预付账款情况不多的企业，可以将预付的款项记入“应付账款”的借方。收到商品后再冲销。但是，这种情况下，期末的时候，应付账款明细账的借方余额要在资产负债表中列作资产项目，而贷方余额才列为负债。预付账款业务较多的...
先付款后收到发票的会计分录 先付款后开票,可以通过预付账款核算,借预付账款,贷银行存款;收到发票后借相应科目,应交税费,贷预付账款即可.预付账款是指企业按照购货合同规定预付给供应单位的款项预付账款按实际付出的金额入账,施工企业的预收账款主要包括预收工程款、预收备料款等.企业应设置"预付账款"...
已付款尚未收到发票的会计分录1、当月，对材料或商品进行暂估入库处理：借：原材料或库存商品贷：应付账款-暂估应付款2、次月或下几个月，收到发票后先进行冲销：借：原材料或库存商品(红字金额)贷：应付账款-暂估应付款(红字金额)按照一般规定，次月的月初要红字冲回。但是在实际工作当中，如果当月...
