亏损企业所得税报表如何填写
1个回答财税会计专题活动
- 一季度企业所得税是每一年度的一次季度申报，营业收入和营业成本的本期金额和累计金额是一样的，都填1-3月的发生额（也是按照会计制度计算出来的数额）。但利润总额不是你所列的数额：
本期金额
累计金额
4、利润总额
-2000
-22000
应该是：
本期金额
累计金额
4、利润总额
-2000
-2000
那么去年的亏损不是增加到累计金额上面去，而应该填在第8栏“弥补以前年度亏损”，现在是，你一季度本身是亏损2000，也就是利润总额是-2000元，没有利润去弥补去年的亏损，那么，第8栏“弥补以前年度亏损”，只能填零。
1.第1列"年度":填报公历年度.第1至5行依次从6行往前倒推5年,第6行为申报年度.2.第2列"盈利额或亏损额":填报主表的第23行"纳税调整后所得"的金额(亏损额以"-"表示).3.第3列"合并分立企业转入可弥补亏损额":填报按照税收规定企业合并、分立允许税前扣除的亏损额,以及按税收规定汇总纳税后分支...
在填写企业所得税弥补亏损明细表时，首先需要关注的是“本年度实际弥补的以前年度亏损额”这一行。这一行用于记录企业在当前年度实际弥补的以前年度的亏损额。亏损额的计算通常基于企业财务报表中的净利润数据，如果净利润出现负数，即表示企业发生了亏损。在填写这一行时，应准确记录企业实际弥补...
企业所得税弥补亏损明细表填写方法如下：1、第1列“年度”填报公历年度。纳税人应首先填报第11行“本年度”对应的公历年度；2、第2列“当年境内所得额”第11行填报本年度表F200第12-13行金额；3、第3列“分立转出的亏损额”填报本年度企业分立按照企业重组特殊性税务处理规定转出的符合条件的亏损额；...
及填报说明：第4行“利润总额”：填报按照企业会计制度、企业会计准则等国家会计规定核算的利润总额。本行数据与利润表列示的利润总额一致。第8行“弥补以前年度亏损”：填报按照税收规定可在企业所得税前弥补的以前年度尚未弥补的亏损额。根据上述政策规定，企业在进行企业所得税第二季度申报时，填报的利润...
企业所得税弥补以前年度亏损的填写主要涉及在报表中的准确反映，以确保税务合规。以您提供的例子为例，我们来看如何操作。在填写季度报表时，仅需针对该季度的数据进行记录。例如，第二季度报表中，记录收入为10万，成本为3万，计算出利润为5万。在弥补以前年度亏损额一栏填写0，实际利润额同样为5万。
