航天信息服务费407，元全额抵扣会计分录
5个回答财税会计专题活动
- 借:管理费用 407
贷:现金 407
借：应交税金-应交增值税-减免税额 407
贷：营业外收入 407 - 技术维护费
1）实际支付或应付的金额
借：管理费用407
贷：银行存款407
2）按规定抵减的增值税应纳税额
①一般纳税人
借：应交税费——应交增值税（减免税款） 407
贷：管理费用407
②小规模纳税人
借：应交税费——应交增值税407
贷：管理费用407 - 会计分录时应借：应交税费-应交增值税-抵减税费 407 贷：现金 407，增值税纳税申报时填入到23行"应纳税额减征额".
纳税人在填写纳税申报表时，对可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费，应按以下要求填报：
增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》第23栏“应纳税额减征额”。当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。 - 借：应交税费－税额抵减407元
贷：库存现金407元
（申报时填在主表第23栏：应纳税减征额栏） - 是全额抵扣企业所得税吗？借：管理费用-信息费 贷：现金
航天信息维护费400元是否可以全额抵扣？答案是肯定的。金税盘和航天信息维护费均属于可全额抵扣的费用范畴。当企业发生维护费用后，可在次月进行增值税纳税申报时，在增值税纳税申报表附列资料四中详细填写相关费用。具体操作方法为，当应交增值税存在时，这部分维护费用可以全额抵减税款。因此，企业应当充分...
1、 最简单的做法，支付费用时做入未交增值，直接抵扣当期应交增值税：借：应交税金-应交增值税-未交税金 贷：银行存款 2、 规范一点的做法，“应交税费”科目下，设置二级或三级科目“抵减增值税额”，买增值税税控系统专用设备及支付技术维护费：借：应交税费--抵减增值税额 贷：银行存款 抵减...
航天信息的407元技术维护费在实现应缴税额时填入增值税申报表中。1.上缴航天信息的技术维护费407元（当月没有应缴税额则不能全额抵扣）；借：管理费用-办公费407元 贷：现金或银行存款407元 2.下月实现应缴税额时在进行全额抵扣，并按实际抵扣金额填入《增值税纳税申报表》第23栏减免税额；借：应交税...
首先，相关费用需在增值税纳税申报表中进行正确填报。具体操作上，增值税一般纳税人应当将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》的第23栏，即“应纳税额减征额”。这样，纳税人在进行增值税申报时，即可实现全额抵减，有效减少应缴纳的增值税金额。
你们是什么企业，怎么还能减免呢，实际你不是交给 航天信息，也没有减免呀，如果给你们开的增值税专用发票可以抵扣税的 借：管理费用——办公费347.86借：应交税金59.14贷：现金407
