企业上年亏损次年第一季度盈利如何申报企业所得税季报?
2个回答财税会计专题活动
- 企业所得税是预缴的,要先缴税的
- 先预缴本季度的所得税,到2011年在做弥补
按照《 人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》的规定,企业在当年一季度申报企业所得税时,若上一年度有亏损,可以优先用当年的盈利来弥补这些亏损。具体而言,企业应将上一年度的亏损填写在申报表的第8行“弥补以前年度亏损”中。若弥补亏损后仍有盈利,则企业需要根据《 人民共和...
看是本月发生额盈利,还是本月累计发生额盈利? 如果本月发生额盈利,本月累计发生额还是亏损,那今年第一季就不要预交了。如果第一季度本月发生额盈利10万,本月累计发生额盈利5万,就要预交了。说明你公司上年亏损就是5万。“那怎样利润总额呢”列如:你上年亏损利润5万,在“利润分配”-“上年未分配...
根据《 人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》的规定,上年亏损,当年一季度申报企业所得税时,可先弥补上年亏损,弥补亏损后仍然为盈利,则需计算交纳企业所得税。其中上年亏损填入《 人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》的第8行“弥补以前年度亏损”中。
一楼说的是以前的政策,现在季度利润可以弥补以前年度亏损,以弥补后的利润计算所得税预交数,但是亏损额必须经过税务部门认定
3.企业发生的亏损,可以用盈余公积弥补。借记"盈余公积" 科目,贷记"利润分配--盈余公积补亏" 科目。亏损的界定如果当年按会计准则计算的本年利润为负数,即为会计上讲的"亏损" 新《企业所得税法实施条例》第十条规定:企业所得税法第五条所称亏损,是指企业依照企业所得税法和本条例的规定将每一纳税...