前期已申报纳税但未开具增值税专用发票在本期补开时如何申报
2个回答财税会计专题活动
- 答：针对前期已申报纳税但未开具专用发票，于本期补开专用发票并抄报税的情况，企业本期可按当月实际销售额申报。由办税服务厅申报征收窗口受理纳税申报资料后进行票表稽核，并打印《比对异常转办单》，经异常情况处理岗的工作人员核实上述情况，签署意见后到办税服务厅申报窗口进行申报。（李英 徐景文）
- 答:针对前期已申报纳税但未开具专用发票，于本期补开专用发票并抄报税的情况，企业本期可按当月实际销售额申报。由办税服务厅申报征收窗口受理纳税申报资料后进行票表稽核，并打印《比对异常转办单》，经异常情况处理岗的工作人员核实上述情况，签署意见后到办税服务厅申报窗口进行申报。（李英 徐景文）。
己报抵扣增值税但未开增值税票的处理：1、已销售或提供服务的，应依法按时纳税申报，填写纳税申报时应填入“未开具发票栏”申报纳税，等开具发票后，再冲减“未开具发票栏”（要税务人员审核通过后才可以填入）。2、未销售或提供服务的，不需要纳税申报，但可以抵扣，不需任何处理。有销项税的抵扣销项...
1、后期买方需要发票，就得再开给买方。然后在《增值税申报表附列资料》表一，（本期销售情况明细）中的“开具增值税专用发票”栏次，必须与甲企业税控系统开具的 信息完全一致，方能校验通过申报。2、未避免重复纳税，甲企业应在《增值税纳税申报表附列资料》一，（本期销售情况明细）中的，...
将上期收入未开票,已申报纳税部分(上期填入未开具发票栏)按负数填入相应"申报表1本期销售情况明细"的"防伪税控系统开具的增值税专用发票"栏.如果本期也有开票部分,则冲减."未开票收入"填写未负数,已经被列为申报比对异常情况,网上申报是无法通过的,只有准备资料去纳税大厅申报.这点从需要填写的"比对异常...
隔月的话可以选择开具红字发票冲销退货的部分的金额就可以了。
针对前期已申报纳税但未开具专用发票，于本期补开专用发票并抄报税的情况，企业本期可按当月实际销售额申报。办税服务厅申报征收窗口将受理纳税申报资料，并进行票表稽核。若发现比对异常，将打印《比对异常转办单》。异常情况处理岗的工作人员将核实上述情况，签署意见后，企业需至办税服务厅申报窗口进行...
