会计法规增值税额计算问题
- 销项税=18*17%+（37.44+1.755）/1.17*17%=3.06+5.695=8.755
进项税=6.12+运费增值税4*7%（非增值税运输发票，故抵扣7%进项税）=6.4
期初留抵税额0
应缴纳的增值税税额=销项税-进项税-期初留抵税额=8.755-6.4-0=2.355万元 - 1)第一批货23.4万是含税，税额是234000*0.17=39780，第二批货是6.12万元，第一批货运费是普通发票不能抵扣，没有税金，第二批货是运输发票，可以抵扣，正常是7%好像
2)你卖衣服卖了18万，税金是180000*0.17=30600，没说明开发票，但是通过银行收款的，所以你得缴税，
3)零售37.44万，是现金收入，现在很多店的现金收入都不入账，这个我确定不了
能抵扣的进项税是39780+61200
销项税是30600+37.44万*0.17
能明白不？
好像还漏下一块，赠送别人的东西视同销售.1.755万的含税收入/1.17，自己把税算出来算做销项税
最终应该缴纳的税款就是：销项税-月初留抵税额-进项税
增值税额的计算公式如下：1、一般计税方法，当期应纳税额=当期销项税额-当期准予抵扣的进项税额；当期销项税额=不含增值税销售额*适用税率=含增值税销售额除以（1+适用税率）*适用税率；2、简易计税方法，当期应纳税额=不含税销售额*征收率=含税销售额除以（1+征收率）*征收率；3、进口环节增值税，...
2.借：在建工程 257400 贷：库存商品 220000 应交税费-应交增值税（销项税） 37400 3.借：应付职工薪-职工福利费 58500 贷：主营业务收入 50000 应交税费-应交增值税（销项税） 8500 4.购入时：借：原材料-A材料 100000 应交税费-应交增值税（进项税） 17000 贷：银行存...
简易计税方法的应纳税额,是指按照销售额和增值税征收率计算的增值税额。小规模纳税人适用增值税征收率为3%。10.全面营改增后,增值税扣税凭证有哪些?答:根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)附件1的规定,增值税扣税凭证,是指增值税专用发票、海关进口增值税专用缴...
补缴的增值税税额=90000*17%+5100+40*315.9/1.17*17%+（850-5000*7%）=22736元 补缴的消费税=90000*30%+40*315.9/1.17*30%=30240元 500是多抵扣的运费850-5000*7
一般纳税人缴纳增值税时，首先应计算应纳增值税额，应纳增值税额为销项税额减去进项税额再减去上期留抵税额，其中销项税额等于专用发票加上普通发票的实际销项税额，在计算出应纳税额后，按照相关法律规定缴纳即可。一、一般纳税人如何缴纳增值税 应纳增值税=销项税额-进项税额-上期留抵税额 然后销项税...
