财务费用利息收入汇算清缴怎么调整
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- 账载金额是你账上的金额，税收金额是税法规定可以税前扣除的金额，如果某项目账载与税收金额不符，是需要调增或调减应纳税所得额的，比如常见的业务招待费是肯定有差额的，账载100的话一般税收金额是60（不考虑收入影响）。而财务费用一般是没有什么需要调增调减的，所以财务费用为负数就按负数填写就行了（财务费用为负数只是说明你的利息收入大于相关财务费用）。
财务费用-利息收支 ，利息净支出填写正数，利息净收入填写负数。补充资料：汇算清缴补税时的会计分录 汇算清缴结束后，多缴纳的税款，可到税务局申请办理退税手续。退税的会计分录如下所示：借:银行存款 贷:以前年度损益调整---所得税 借:以前年度损益调整---所得税 贷:利润分配---未分配利润 减免所...
汇算清缴利息支出不需要调增。因为已经计入财务费用贷方，进入了利润总额的不可以扣除部分做纳税调整增加应纳税所得额处理。利息收入是贷方费用，税务机关对在申报亏损的企业进行纳税检查时，如发现企业虚列扣除项目或少计应纳税所得，从而多申报亏损，可视同查出同等金额的应纳税所得。除调减其亏损外，税务...
当年同期存款利息为12/200=6%，应调增非金融机构借款=40-40*6%=37.6万，为筹建固定资产借款利息应予以资本化，资本化利息=12万*9/12=9万；应调增所得税=9万，财务费用调增应纳税所得额合计=37.6+9=46.6万。应纳所得税的计算：(1)计算征收办法：实行按年计征、分期预缴、年终汇算清缴、多退...
不得扣除利息支出=年度实际支付的全部关联方利息×(1-金融企业同期同类贷款利率/企业实际执行利率)×(1-标准比例/关联债资比例). 关联债资比例=年度各月平均关联债权投资之和/年度各月平均权益投资之和。 用借款购买固定资产发生的利息支出一次性在财务费用中列支的,不得在税前扣除,调增应纳税所得额。 政策依据:《...
不用做账务调整，最后算所得税的时候把这部分利息加进利润总额一并算所得税就是了。
