发票冲红怎么做账？
- 是的，11月份要确认收入的，按错误的发票正常入账，正常计提税费；
12月份应凭《开具红字增值税专用发票通知单》开具红字增值税专用发票，冲减当期销售额和销项税额；注意：如果当月未销售或销售开票金额小于上月错误发票的，建议先不开具红字发票；增值税纳税申请表里是不得出现负数销售额及税额的。
应根据开具红字增票，仓库开具红字入库单（如11月份确认收入时，已经核算成本了，12月份就应开具仓库红字入库单，冲减库存商品；）；财会根据仓库单，填制凭证，会计分录如下：
借：应收账款（红字）
贷：主营业务收入（红字）
贷：应交税费-应交增值税-销项税额（红字）
借：主营业务成本（红字）
贷：库存商品（红字）
有不清楚的，在线解答！ - 1、借：银行存款 （红字）
贷：主营业务收入 （红字）
贷：应缴税费-增值税-销项税（红字）
借：银行存款
贷：主营业务收入
贷：应缴税费-增值税-销项税
2、借：本年利润 （红字）
贷：主营业务收入 （红字）
贷：应缴税费-增值税-销项税（红字）
借：本年利润
贷：主营业务收入
贷：应缴税费-增值税-销项税
12月份应凭《开具红字增值税专用发票通知单》开具红字增值税专用发票，冲减当期销售额和销项税额；注意：如果当月未销售或销售开票金额小于上月错误发票的，建议先不开具红字发票；增值税纳税申请表里是不得出现负数销售额及税额的。
扩展资料：
由销货方申请开具负数发票的情况（前提是发票未认证，发票在180天的认证期内），具体情况如下：
1、因开票有误购买方拒收专用发票的，销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息。
2、因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的，销售方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由销售方出具的写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料。
发生销货退回或销售折让的，除按照《通知》的规定进行处理外，销售方还应在开具红字专用发票后将该笔业务的相应记账凭证复印件报送主管税务机关备案。
参考资料来源：百度百科-红字发票 - 1丶三十四条：开具发票后，如发生销货退回需开红字发票的，必须收回原发票并注明“作废”字样或取得对方有效证明；发生销售折让的，在收回原发票并注明 “作废”字样后，重新开具销售发票。 2、对于仅是发票票面错误，而不是销货退回需要开具红字发票的，在上级局未有明确前，暂比照销货退回开红字发票的规定来处理。 3、销货方开出发票，且已将抵扣联和发票联交于购货方，但在次月初抄税时误点作废。应及时电话通知购货方。购货方如还没有认证，应将发票联和抵扣联退还销货方作为开具负数发票的凭证，然后开具蓝字发票；购货方如果已经认证，当月也不抵扣，等稽核系统协查处理时就不用进项转出和处罚了。
- 如果还没收取购买方款
做账
借:应收账款贷:主营业务收入(500000-14563.11)
应交税费14563.11
如果是红字的话，倒过来记就行
借:主营业务收入
应交税费
贷应收账款
应该是这样
希望帮到你 - 嗯，冲红的发票只能做退款处理，不能做作废，所以说你把冲红的发票做一笔退款退货
- 11月正常入账、确认收入。
12月份冲红发票，一种是做反分录，一种做负数分录，如
借：主营业务收入100
应交税费——应交增值税（销项税额）17
贷：应收账款 117
或者，
借：应收账款 -117
贷：主营业务收入 -100
应交税费——应交增值税（销项税额）-17 - 按照当时的蓝字发票账务处理，做个相反方向的凭证即可。
- 跟平时一样，把该走的程序走一遍
- 是的，11月份要确认收入的，按错误的发票正常入账，正常计提税费。
12月份应凭《开具红字增值税专用发票通知单》开具红字增值税专用发票，冲减当期销售额和销项税额。
应根据开具红字增票，仓库开具红字入库单；
财会根据仓库单，填制凭证，会计分录如下：
借：应收账款（红字）；
贷：主营业务收入（红字）；
贷：应交税费-应交增值税-销项税额（红字）；
借：主营业务成本（红字）；
贷：库存商品（红字）。
拓展资料发票
发票是指一切单位和个人在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中，所开具和收取的业务凭证，是会计核算的原始依据，也是审计机关、税务机关执法检查的重要依据。 - 红冲发票，即冲减原销项，然后开具正确的发票重新入帐，跨月的就需要开红字发票了。
开具红字发票条件如下：
增值税一般纳税人开具增值税专用发票（以下简称专用发票）后，发生销货退回、销售折让以及开票有误等情况需要开具红字专用发票的，视不同情况分别按以下办法处理：
一、是因专用发票抵扣联、发票联均无法认证的，由购买方填报《开具红字增值税专用发票申请单》（以下简称申请单），并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，主管税务机关审核后出具《开具红字增值税专用发票通知单》（以下简称通知单）。购买方不作进项税额转出处理。
二、是购买方所购货物不属于增值税扣税项目范围，取得的专用发票未经认证的，由购买方填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，主管税务机关审核后出具通知单。购买方不作进项税额转出处理。
三、是因开票有误购买方拒收专用发票的，销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由购买方出具的写明拒收理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料，主管税务机关审核确认后出具相应通知单。销售方凭通知单开具红字专用发票。
四、是因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的，销售方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由销售方出具的写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料，主管税务机关审核确认后出具通知单。销售方凭通知单开具红字专用发票。
五、是发生销货退回或销售折让的，除按照《通知》的规定进行处理外，销售方还应在开具红字专用发票后将该笔业务的相应记账凭证复印件报送主管税务机关备案。
在进行发票冲红做账时，首先可以选择退回冲红的方式。这种方式的账务处理步骤为：在贷方记录时，使用红字记录主营业务收入的减少；在贷方记录应交税费-应交增值税-销项税的减少。接着，在借方记录时，将银行存款或库存现金的减少作为凭证，同样使用红字记录。另一种常见的做法是直接冲红。这种方式下，账务...
答:对于开红字发票信息表后,其做账方法有以下两种情况:1、购买方 借:原材料或库存商品(红字金额)借:应交税费~~应交增值税~~进项税额(红字金额)贷:应付账款销售方(红字金额)2、销售方 贷:主营业务收入(红字金额)贷:应交税费-应交增值税(红字金额)注意已结转成本的,还要冲回.注意事项:1.只有审...
红冲发票会计分录如下：借：银行存款(红字)，贷：主营业务收入(红字)，应交税费一应交增值税（销项税额)（红字）。红冲发票是指冲减原销项，然后开具正确的发票重新入账，红中是财务对于错误开票或错误记账更正的一种方法，填制与错误开票或记账凭证内容相同的红字(负数)全额开票，冲减原来的错误。按照国...
企业在需要进行发票入账冲红时，应根据《开具红字增值税专用发票通知单》的要求开具红字增值税专用发票，并相应冲减当期的销售额和销项税额。需要注意的是，如果当月尚未发生销售或销售开票金额小于上月错误发票金额，则建议暂时不开具红字发票。此外，增值税纳税申请表中不得出现负数的销售额和税额。当涉及到...
1.收到红字票 借:原材料(红字)借:应交税费---应交增值税(进项税额)(红字)贷:应付帐款(红字)2.收到正确的发票 借:原材料 借:应交税费---应交增值税(进项税额)贷:应付帐款 抵扣了进项冲红发票怎么处理?(1)、销售方开具红字专票时,冲减前期已确认的收入和销项税额.(2)、销售方开具蓝字...
