增值税纳税申报表如何填写
6个回答财税会计专题活动
- 不用，预缴税款是指纳税人为购领增值税专用发票而缴纳的税款，企业只需在主表中如是填写，税务部门的系统也会自动核对预缴税款的金额，不需要在附表中填写
- 1、填写日期。首先需要填写的就是日期，这个日期并不是填写报表的日期，而是税款所属期。小规模纳税人所属日期比较特殊，是按照季度来填写，比如第一个季度就是1月份到3月份，所以这个日期不要填错了。
2、填写本期数据:小规模纳税人增值税申报表的本期数据就是当季度的数据，同时还要分清楚是货物劳务还是服务，这两项是填写在不同列的，所以需要分清楚。
3、本年累计数据:本年累计数据就是从当年年初截止到所属日期的数据，这是一个合计数据，包含了本期数据。所以填写申报表的时候，要分清楚数据是本期数，还是本年累计数。
4、填写专用发票数据:小规模纳税人本身是不可以开具增值税专用发票的，但是可以让税局的工作人员帮忙开具。此部分增值税专用发票的数据填写在第二栏，第一栏填写：第二栏和第三栏的合计数，小规模纳税人自己开具的普通季度超过9万的，数据填写在第三栏。
5、填写普通发票数据:小规模纳税人自己开具的普通发票数据，填写在报表的第十栏，第九栏填写：第十栏，第11栏，第12栏的合计数。强调一下：第十栏是填写季度不超过9万的普票数据，超过9万的填写在第3栏。
6、填写本期应纳税:本期应纳税就是本期小规模纳税人初始计算应缴纳的增值税，填写在报表的第15栏。
7、填写应补退税:如果小规模纳税人本期有预缴的税金，比如让税局工作人员帮忙开具的 ，通常都是需要先缴纳增值税的，这部分已经缴纳的增值税填写在第21栏。第22栏本期应补退税额，填写最终需要缴纳的增值税。 - 增值税纳税申报表主表是附表一和附表二保存后自动生成的，附表一和附表二是按发票数据自动生成的，只要发票采集时数据正确，发票采集是将金税卡数据导入税务软件的。
- 应税货物销售额包含普票所开的其他业务收入，普通发票的金额等数据应填列在非防伪税控系统开具的增值税专用发票栏，与防伪税控系统开具的增值税专用发票栏增写一致！
填写增值税纳税申报表具体项目填写说明：(一)本表“税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。(二)本表“纳税人识别号”栏，填写税务机关为纳税人确定的识别号，即：税务登记证号码。(三)本表“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全称，不得填写简称。
1、增值税纳税申报表 2、看纳税人识别号 3、纳税人名称就是公司全称 4、应征增值税不含税销售额包括两个部分 5、本期应纳税额就是根据收入计算的税额 6、办税人员就是去税务局缴纳税款的人 7、附列资料
填写申报表时，应根据税务机关提供的模板，逐项填写。通常，申报表包括基本信息、收入信息、成本费用信息、税额计算等部分。务必确保填写的信息准确无误，以免产生税务争议或罚款。在填写收入信息时，应区分不同类型的收入，如销售商品、提供服务、租金收入等，并分别计算税额。对于成本费用信息，包括购进商品、...
填写增值税纳税申报表时，首项是填写日期，应为税款所属期，而非报表填写日期。小规模纳税人特别注意，所属日期按季度填写，如第一季度即1至3月。确保日期正确填写。第二部分涉及本期数据，具体分为货物劳务和服务，分别在不同列填写。需区分清楚，准确无误。第三部分是专用发票数据。小规模纳税人通常...
一般纳税人增值税纳税申报表填写指引 （一）填写顺序 一般纳税人按照以下顺序填写申报表：1. 销售情况的填写 第一步：填写《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）第1至11列；第二步：填写《增值税纳税申报表附列资料（三）》（服务、不动产和无形资产扣除专案明细）。（有差额扣除...
