收到前欠货款会计分录应该怎么做?
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- 收到了欠款后,银行存款增加(记借方),应收账款减少(记贷方),分录如下。
借:银行存款 23400
贷:应收账款 23400
1、企业计提工资时:
工资(含个人缴纳部分社保和公积金)先计提,计入相关费用。
借:管理费用等——工资
贷:应付职工薪酬——工资
2、企业发放工资时:
借:应付职工薪酬——工资
贷:银行存款等 (实际发的工资)
其他应付款——社保 (扣除个人缴纳部分的社保和公积金)
应交税费——个人所得税 (扣除个税部分)
3、企业计提单位缴纳的社保及公积金时:
借:管理费用——社保 (社保和公积金)
贷:应付职工薪酬——社保 (含公积金)
4、企业缴纳社保和公积金时:
借:应付职工薪酬——社保
其他应付款——社保
贷:银行存款等
收到外单位前欠货款,会计处理应直接冲销原应收账款。具体操作如下:当收到前欠货款时,会计分录为:借:银行存款或库存现金 贷:应收账款--某单位 这一会计分录反映的是,企业将收到的款项直接抵消了对某单位的应收账款,实现了货款的回收。会计处理时,需确保银行存款或库存现金账户的借方余额增加,...
1、公司计提坏账准备时:借:坏账准备 贷:应收账款——公司名称 2、结转坏账准备时:借:资产减值损失 贷:坏账准备 3、公司收回前欠货款时:借:应收账款——公司名称 贷:坏账准备 同时:借:银行存款 贷:应收账款——公司名称 公司收回公司前欠货款时,应当通过“坏账准备”等科目以及“应收账...
1、在发生此业务时,是要根据供应商设置明细科目做分录的,具体账务处理如下:借:原材料 贷:应交税费——应交增值税(销项税额) 应付账款——XX供应商2、在以后开出转账支票支付货款时,我们财务人员在款项没有被列支前,是暂时不用做任何账务处理的,但是要注意的是,需要保存好票根,等到款项被...
应收账款是随着企业销售行为发生而形成的债权,一般在确认收入的同时,确认应收账款。应收账款包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的各种运杂费等。收到预付货款的账务处理 如果收到对方的预付账款,企业计入预收账款。分录如下:借:银行存款 贷:预收账款 预付账款指买卖双方协议商...
借:银行存款,贷:应收账款。已确认坏账损失转回:借:坏账准备,贷:信用减值损失。销售货物产生欠款会计分录:借:应收账款,贷:主营业务收入/其他业务收入,应交税费——应交增值税(销项税额),同时结转成本。借:主营业务成本/其他业务成本,贷:库存商品/原材料等。收回前欠货款属于哪个现金流量...