增值税多报，导致所得税少交了，怎么调？要动到什么地方？
5个回答财税会计专题活动
- 如果属于多提取，减少了税后利润，肯定影响了09年的股东利益。如果股东没有变化，税务又允许在2010年调整，那么股东09年的损失在2010年可以得到补偿。
如果纯粹属于多交，没多提取，不影响股东利益。
处理方法：
1、多提多交：冲减
借：利润分配——未分配利润 -40万
贷：所得税 -40万
（年末提取2010年度企业所得税时，未分配利润中增加的这40万不作为提税依据）
将所得税转销应缴所得税
借：所得税 -40万
贷：应交税金——企业所得税 -40万
2、纯粹多交，出现在“应交税金——企业所得税”借方，不需账务处理，2010年实现后抵减，申报时增加预缴额40万。
注意：由于所得税是根据“计税利润”计算的，因此，你的问题提的有点模糊——单纯所得税有误，计税利润没错的话，不涉及“以前年度损益调整”；如果是因为计税利润多算了，引起所得税多提且多交了，那么上述分录就不应走“利润分配”，而应计“以前年度损益调整”。
调整内容不再动09年的报表，而在2010年进行。 - 怎么会少交所得税呢，应该是多交了才对。
最简单的办法，把原来的凭证冲红，重新做。
这样就会涉及到减少主营业务收入、增值税销项税，本年利润，未分配利润，所得税费用
只有几十、百多块，用不着做以前年度损益调整这么复杂。 - 如果您的公司纳税申报表10年底已经报上去了，那么对不起基本不可能退给你的，税务局是不那么善良的。如果还没有把纳税申报表交上去，那么是可以调整的
- 10年的所得税在汇算清缴前即5月31日前调整，11年的在二季度调整。增值税在以后月度的申报表中调整。将多交的增值税冲减以后月度的营业收入就可以了。
- 动到，，，停，鼠标动到右小角，采纳谢谢，留下你的手机号，我会联系你！
借：应交税金——应交增值税（进项税额）贷：主营业务成本（或 以前年度损益调整）如果题中是指由于多计成本而引起汇算清交所得税少计的话，此时，帐务一般已经结帐，年报已经报出。这样，所有的调整分录不再通过损益类科目，而设置“以前年度损益调整”核算。分录如下：1.冲回多计的成本 借：原材料...
2.征税环节不同：增值税是在商品或服务的流转过程中征收的，而企业所得税则是在企业获得利润后征收的。这种征税环节的不同也可能导致两者收入数据的不一致。3.政策调整与税收优惠：政府对增值税和企业所得税的政策调整以及税收优惠措施也可能导致两者收入数据的不一致。三、税务局对增值税和企业所得税收...
纳税人在生产经营中发生固定资产、无形资产处置转让行为,均应按照出售价格和适用税率或征收率计算申报缴纳增值税,但在会计处理和企业所得税纳税申报上,则是将资产处置收入扣除账面价值和相关税费后的金额计入营业外收入或营业外支出,很明显,这会造成增值税申报收入大于企业所得税申报收入。 4 金融商品转让业务,产生两税...
如果没有非增值税应税收入，所得税和增值税的收入应该是一致的，如果不一致，你应该查明是那个数据有误，再作相应的调整，如果是增值税收入有误，你可以做个补充申报，如果是所得税收入有误，你在年报时直接调整。
1.所得税营业收入正确，增值税销售额收入错误。纳税人为少缴增值税而少申报或不申报销售额，这种现象发生较少，对于开具发票不规范企业及增值税和企业所得税分别在两个税务机关管理的可能发生；2.增值税销售额收入和所得税营业收入都有错误。这种错误是由纳税申报填写不正确或计算错误所造成的。
