年前暂估费用,确定无票,汇算清缴时调减费用,交了税,怎么平掉应付暂估款?

年前暂估费用,确定无票,汇算清缴时调减费用,交了税,怎么平掉应付暂估款?
  • 贷:以前年度损益调整 蓝字
    贷:应付暂估款 红字
  • 暂先调增相应企业所得税应纳税所得额,待依法取得合法票据后,再进行纳税调整(调减应纳税所得额),但不得超出5年的期限内取得该相应合法票据。文件依据:国家税务总局公告 2018年第28号,国家税务总局关于发布 《企业所得税税前扣除凭证管理办法》的公告。

  • 上一年暂估的费用,汇算清缴时必须交税吗 不用的,按发票的税前扣除就可以.企业材料入库暂估入账的操作方法 月末财务部将所有单据齐全的入库单转为入库凭证,剩下未转为入库凭证的入库单就是要"暂估入账"的入库单,为稳妥起见,将这些需暂估入库的入库单清单发一份给采购部备查.通过程序支持,暂估操作是可以...

  • 自己查补税,如果需要缴纳所得税补税并缴纳滞纳金,没有罚金。

  • 一般缴算清汇年度内要拿到发票,因此在汇算清缴之前必须要拿到发票.暂估入账具体会计分录 ①借:资产(暂估价格)贷:应付账款(暂估价格)取得发票后 ②借:资产(暂估价格)贷:应付账款(暂估价格)③借:资产(最终价格)应交税费--应交增值税(进项税额)贷:应付账款(价税合计)【例题】甲公司购进原材料A一批...

  • 暂估成本,如果在汇算清缴期之前没能取得发票,是不能扣除的,如果后续有发票,当前汇算清缴已经扣除,调整差额即可。。

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