交纳企业所得税分录怎么做？
11个回答财税会计专题活动
- 提取：
借：所得税
贷：应交税金－企业所得税
交纳：
借：应交税金－企业所得税（已交税金）
贷：银行存款 - 交纳企业所得税分录：
借：应交税费——应交所得税
贷：银行存款
一般情况下，按季度申报企业所得税的，在每季度末计提所得税费用，下月初申报期内交纳，计提时，
借：所得税费用
贷：应交税费——应交所得税
同时将所得税费用结转至本年利润，所得税费用科目无余额，
借：本年利润
贷：所得税费用 - 企业所得税是按应纳税所得额（调整后的利润）计算缴纳。季度中的利润总额是指累计数，当期应缴纳的税款是按季度利润换算为全年利润后，找适用税率再换算为当季应缴纳税款，再减去上期已经缴纳的税款为本期实际应缴纳的税款。
先预提
借：所得税
贷：应交税金－应交所得税
月底结转时:
借：本年利润
贷：所得税
缴纳时:
借:应交税金-应交所得税
贷:银行存款(库存现金) - 1、企业支付罚款时，具体会计分录为：
借：营业外支出——罚款支出
贷：库存现金/银行存款
2、企业收到罚款时，具体会计分录为：
借：银行存款/库存现金
贷：营业外收入——罚款收入【摘要】
企业所得税罚款怎么做分录【提问】
亲，您好，这边正在帮您查询最精准的答案，请您稍等片刻，马上回复您😊【回答】
1、企业支付罚款时，具体会计分录为：
借：营业外支出——罚款支出
贷：库存现金/银行存款
2、企业收到罚款时，具体会计分录为：
借：银行存款/库存现金
贷：营业外收入——罚款收入【回答】 - 企业所得税计提：
计提时：
借：所得税费用
贷：应交税费-所得税
支付时
借：应交税费-所得税
贷：银行存款 - 交纳企业所得税分录:
借:应交税金-企业所得税
贷:银行存款
如果9月没有提取,你在10月可以补提：
借：所得税
贷：应交税金－企业所得税 - 计提时
借;所得税费用
贷;应交税费--所得税
上缴时
借;应交税费--所得税
贷;银行存款 - 先预提
借：所得税
贷：应交税费－应交所得税
月底结转时:
借：本年利润
贷：所得税
缴纳时:
借:应交税费-应交所得税
贷:银行存款（现金） - 不计提也可以，等拿到银行扣费的相关回单后作
借：所得税
贷：银行存款-XX公司 - 交税时
借：应交税金-企业所得税
贷：现金
计提时
借：所得税（如果是当年度的）
以前年度损益调整（如果是以前年度的）
贷：应交税金-企业所得税
月末结转
借：本年利润
贷：所得税
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整
1.按月或按季度计算应预交所得税 借：所得税 贷：应交税金--应交企业所得税 2.缴纳季度所得税 借：应交税金--应交企业所得税 贷：银行存款 跨年4月30日前汇算清缴，全年应缴所得税额减去已预缴税额，正数是应补税额：借：以前年度损益调整 贷：应交税金--应交企业所得 3.缴纳年度汇算清缴...
1、按月或按季计算应预缴所得税额 借：所得税 贷：应交税金——应交企业所得税 2、缴纳季度所得税时 借：应交税金——应交企业所得税 贷：银行存款 3、跨年4月30日前汇算清缴，全年应交所得税额减去已预缴税额，正数是应补税额：借：以前年度损益调整 贷：应交税金——应交企业所得 4、缴...
法律主观：计提企业所得税的会计分录计提时：借：所得税费用贷：应交税费－所得税支付时借：应交税费－所得税贷：银行存款知识延伸 法律客观：《 人民共和国个人所得税法》第二条 第一款 下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税： （一）工资、薪金所得； （二）劳务报酬所得； （三）...
1、企业产生企业所得税时：借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 2、企业缴纳企业所得税时：借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款 3、企业所得税费用结转本年利润时：借：本年利润 贷：所得税费用 企业经营活动产生企业所得税时，应计入“所得税费用”科目。企业所得税，是对我国...
企业在规定的时间内，向税务部门缴纳应交企业所得税。缴纳时，会计分录为：借：应交税金——应交企业所得税；贷：银行存款。综上所述：应交企业所得税的会计分录包括确认应纳税所得额、计算应交企业所得税、计提应交企业所得税以及缴纳应交企业所得税等环节。企业需要按照税法规定，准确核算和记录...
