急求！！！按25计提所得税的会计分录！！！其中所得税费为38018
6个回答财税会计专题活动
- 企业所得税按照实际利润额计算缴纳企业所得税
这里所谓计提，就是计提企业所得税。即：应纳企业所得税=利润总额*25%税率。
计提企业所得税时：
借：所得税费用38018
贷：应交税费-应交企业所得税38018
结转所得税时
借：本年利润38018
贷：所得税费用38018
上交企业所得税时
借：应交税费-应交企业所得税38018
贷：银行存款38018 - 1、应交企业所得税=100x25%=25万元，
借：所得税费用
250000
贷：应交税费—应交企业所得税
250000
2、借：本年利润
250000
贷：所得税费用
250000
借：本年利润
750000
贷：利润分配—未分配利润
750000
3、借：利润分配—提取法定盈余公积
75000
—提取任意盈余公积
75000
贷：盈余公积—法定盈余公积
75000
—任意盈余公积
75000
借：利润分配—未分配利润
150000
贷：利润分配—提取法定盈余公积
75000
—提取任意盈余公积
75000 - 借记 所得税 38018
贷记 应缴税费--应缴所得税 38018
计提所得税是会计人员帮国家公务员干活，帮他们算根据当期情况就缴多少税。上缴时按计提数借：应缴税费--应缴所得税 38018 贷银行存款就可以了 - 借记 所得税 38018
贷记 应缴税费--应缴所得税 38018 - 计提就是还没有交,先计提出来.
借记 所得税 38018
贷记 应缴税费--应缴所得税 38018 - 借：所得税费用 38018
贷：应交税金-应交所得税 38018
应交所得税=应纳税所得额*所得税税率，其中应纳税所得额=税前利润+纳税调整增加额—纳税调整减少额，如果你确定截止9月份的利润总额里没有增加额、减少额，就直接这样计算（3257.81+974.2）*25%。
10、按规定计提城市建设维护税3500元，教育费附加1500元。借：营业税金及附加 5000 贷：应交税费--应交城市建设维护税3500 --应交教育费附加1500 11、支付办公费13000元。借：管理费用 13000 贷：银行存款 13000 12、按利润总额的25%计提所得税。借：所得税费用 80200 贷：本年利润 ...
计提法定盈余公积金。按抵减年初累计亏损后的本年净利润计提法定盈余公积金。提取盈余公积金的基数，不是可供分配的利润，也不一定是本年的税后利润。只有不存在年初累计亏损时，才能按本年税后利润计算应提取数。这种“补亏”是按账面数字进行的，与所得税法的亏损后转无关。公司股东大会或董事会违反上述...
应纳个人所得税税额=（应纳税所得额－扣除标准）*适用税率 - 速算扣除数 =（4000-2000）*10%-25=175 你的税后工资为：4000-175=3825元 说明：2000元规定可以扣除数，10%是适用税率，25元是速算扣除数
答：所得税=300000*25%=75000元，净利润=300000-75000=225000元，提取的法定盈余公积=225000*10%=22500元，提取的公益金=225000*5%=11250元，未分配利润=225000-40000-22500-11250=151250元
