增值税专用发票的滞留票
3个回答财税会计专题活动
- 所谓所谓“滞留票”就是销货方已经报税，但却没有购货方的认证信息，税务机关通过对滞“滞留票”的核查，可以发现那些帐外经营（进货不入帐，同样销货时也不入帐）达到偷逃增值税的目的企业。
因此核查“滞留票”主要是检查购货方是否入帐，因此主要看你公司是否将货物计入库存帐和计入收入。
如果你公司将货物计入库存帐，收入计入公司的营业收入就没有问题了。
如果你公司没有将货物计入库存帐，销售收入也没有计入公司的营业收入就有偷税的嫌疑了。
有没有公司自己最清楚了。 - 原因：
1、部分纳税人受利益驱动为隐匿进销痕迹，采取购进商品货物和销售商品货物都不入帐的手段偷逃税款。因此，取得的进项专用发票不进行认证抵扣，形成滞留票。
2、部分企业采购人员取得的进项专用发票不慎丢矢，未向财务等有关部门报告，致使进项发票超期不认证，形成滞留票。
3、有些纳税人由于支付不起货款，销货方商品货物已发出因此开具专用发票，但购货方不能及时付款，销货方就始终压着发票不给，因超期不认证形成滞留票。
4、有些纳税人开具的专用发票，由于开具错误，购货方因此退票。销货方首先开具一张与原发票内容一致的红字专用发票冲销，然后再开具一张正确的专用发票给购货方。最初开具的错误发票虽然被红字发票冲销，然而这张专用发票超过3个月不能认证，形成滞留票。
避免滞留票方法：
1、一般纳税人只要取得增值税专用发票，在180天内都必须认证抵扣，经核实不属于进项抵扣范围的，一律做进项转出处理。从而，确保增值税专用发票存根联与抵扣联数据信息比对一致，消除滞留票。
2、一般纳税人之间的经济往来购销业务都应当开具增值税专用发票，不应当开具普通发票，因为，在普通发票未纳入防伪税控系统之前不能比对出滞留票数据信息。目前，由于购销往来业务开具普通发票而造成的滞留票问题一定存在，这方面的信息资料无法查找，势必给不法纳税人造成可乘之机。
3、已被红字冲销的专用发票，在提取滞留票信息资料时，应修改程序将这部分滞留票信息筛选出去。 - 不会受到处罚。你将“销售方业务员未向我公司交货也未交来票”，或“没有该业务往来”向税税务机关说明即可。
专票滞留票会产生以下影响：1. 增加税务风险。滞留票是指销售方已开出增值税专用发票，但采购方未进行纳税申报和验票抵扣的发票。长时间的滞留票可能会导致税务机关对销售方或采购方的税务情况进行调查，从而增加税务风险。一旦被查出违规行为，企业可能面临罚款、滞纳金等处罚。2. 影响企业声誉和形象。企业...
因此，对于小规模纳税人而言，收到滞留票后，应当通过 综合服务平台，对这些发票信息进行用途确认。这一过程可以帮助企业更好地进行增值税纳税申报，确保税务管理的准确性。如企业未能及时进行用途确认，可能会导致纳税申报出现问题，从而影响企业的财务状况。为了防止此类问题的发生，企业应该及时关注增...
增值税滞留票指的是购货方在一定期限内未向销售方索取 ，导致销售方无法完成增值税销项税的申报，从而滞留了发票的增值税。具体来说，增值税滞留票通常出现在以下几种情况：首先，当购货方由于某些原因未能及时索取发票时，销售方已经开具的增值税专用发票上会印有“滞留”字样，说明这...
滞留票是指企业已开具并送达客户，但客户未能在规定期限内（180天）进行认证抵扣的增值税专用发票。根据国家税务总局公告2019年第16号，增值税一般纳税人取得2017年1月1日及以后开具的增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书、机动车销售统一发票、收费公路通行费增值税电子普通发票，取消了认证确认、稽核...
法律主观：增值税专用发票丢失处理办法是：第一步，于发现丢失当日，遗失人应当书面报告税务机关。第二步，登报声明作废。第三步，根据开具罚单或行政处罚意见书进行复印，并提交复印件。法律客观：《 人民共和国发票管理办法实施细则》第二条 在全国范围内统一式样的发票，由国家税务总局确定。 在省...
