小规模纳税人开了专票和普票应纳税额合计怎么变负数了？
1个回答财税会计专题活动
- 检查一下发票信息，看看是不是录入错误，把金额录入为负数了。
所以，如果当季度开具普票12万（价税合计），专票13万（价税合计），则需按照专票金额缴纳增值税，并计提缴纳相关附加税，如果本季度开具普票18万（价税合计），专票13万（价税合计），一共大于30万，那么增值税及附加税仍是按照 专票金额缴纳计提。
一般只能开具普通发票,取得的销售收入均为含税销售额.所以在计算应纳税额时,必须将含税销售额换算为不含税的销售额后才能计算应纳税额.小规模纳税人销售货物或应税劳务采用销售额和应纳税额合并定价方法的,按下列公式计算销售额:销售额=含税销售额/(1+征收率)小规模纳税人销售货物开具普票会计分录:借...
小规模纳税人开具的收入发票，不管是专用发票还是普通发票都是这样做分录的，借：应收账款等科目，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税。
小规模纳税人开普票和专票如何交税?1、小规模纳税人开具的普票与专票,制作记账凭证时使用同样的科目.2、贷:主营业务收入贷:应交税费--增值税 借:银行存款 3、小规模纳税人是指年销售额在规定标准以下,并且会计核算不健全,不能按规定报送有关税务资料的增值税纳税人.所称会计核算不健全是指不能正确...
（2）一般纳税人的增值税（税率为17%）：应纳税额=（不含税销售额-不含税进货金额）×17%。（3）增值税专用发票一般只能由增值税一般纳税人领购使用，小规模纳税人需要使用的，只能经税务机关批准后由当地的税务机关 ；普通发票则可以由从事经营活动并办理了税务登记的各种纳税人领购使用，未办理...
