应交税金计提和实缴有差额，怎么能查出哪一笔错？
1个回答财税会计专题活动
- 检查银行存款明细账、应交税费明细账、所得税费用明细账等。
一般会涉及这几个科目，可以根据明细查找看看。
比如，有时直接做成如下会计分录：
借：所得税费用
贷：银行存款
以上不通过应交税费科目就可能发生计提和实缴有差异。
供参考！
1、实际缴纳的税金是正确的，计提少了，这种情况需要补计提，如果是缴的少计提多了，以下分录反相做。分录如下：借：税金及附加，贷：应交税费—应交城建税，2、实际缴纳的税金缴纳多了，申报金额有误，可以作废重新申报。
税金的计提和实缴有出入，按申报表缴纳、记账就行，其差额在应缴税费各明细账挂着，也许下月还有出入（相反的差额），这很正常。
1、实际缴纳的税金是正确的，计提少了，这种情况需要补计提。分录如下（如营业税）：借：主营业务税金及附加 贷：应交税费-应交营业税 2、实际缴纳的税金缴纳多了，申报金额有误，可以申请退税，也可以在下个月缴纳税金的时候少缴纳多缴纳的部分。
实际缴纳的税金是正确的，计提少了，这种情况需要补计提.分录如下借:主营业务税金及附加贷:应交税费2、实际缴纳的税金缴纳多了，申报金额有误，可以申请退税，也可以在下个月缴纳税金的时候少缴纳多缴纳的部分.上月记账比实缴增值税多计提了，这个月怎么调整?1. 比较简单的办法是:这个月作一个方向相...
多计提税费应该补提，你这相当于是之前多计提了，应该冲回 借：营业税金及附加 负数金额 贷：应交税费——应交XX税 负数金额 增值税金额，就像你这样做分录调整就可以了
