一个企业要想进行税收筹划,可以从哪些方面或角度进行
- 可以从节税,避税,通过税收的手段进行合理的规划,少交重复的,不必要的税目。 而不是偷税,抗税,漏税。
税务筹划是纳税人在不违背税法立法精神的前提下,充分利用税法中固有的起征点、减免税等一系列优惠政策,通过纳税人对筹资活动、投资活动及经营活动的巧妙安排,达到少缴或不缴税的目的。税务筹划是一门集税收经济、法学、会计学、管理学、统计学、运筹学等于一体的综合性学科。 - 现在网络信息这么发达,越来越多的老板或财务等都会接触到税务筹划,那你了解什么是税务筹划吗?可以说大多数人知道的税收筹划是狭义的,把税筹当作偷税漏税,其实不然。
进行税筹是指纳税人在应税前,且在国家法律法规允许的条件下,根据税法政策等,事前筹划,合理合规处理企业的生产经营投资等活动,最终合法在应税前把税率降低。
但是怎么降低呢? 通俗的只有这几点,利用国家政策、地方政策、税法允许的一些小妙招等,充分利用一切优惠政策,但是这些政策到底怎么样呢?都还需企业仔细考量选择自己需要的,做到具体问题具体分析,方能保证长足发展。
一、通过方式将查账征收变为核定征收
核定征收其实严格不算一种税收优惠政策,而是一种征税手段,比较适合中小企业,享受核定征收可通过个人独资企业或者自然人 两种方式。
通过在园区成立个人独资企业享受核定征收,有一个企业组织形式,可对公打款,也可开具专票,还可解决企业所得税高、分红税高、个税高,缺成本票等问题,综合税负率3.16%以内,但一家个独一年只能开票500万以内,超过了可成立多家来解决。
通过自然人 政策也能在园区享受核定征收,比较简易,不用成立公司之类的企业组织形式,能解决缺成本票问题,综合税负率1.56%,每年可开票5000万以内,但是不可开具专票,只能开普票。
二、核定征收的业务真的那么重要吗?
相信大多数人选择个人独资企业或 ,肯定是核定征收后税率低,可以节约税费,能解决成本票。 但是,如果以不基于实际业务为前提,则容易被税务认定为虚构。 所以企业必须控制业务真实!仔细进行考核征收,并且任何业务都符合三流一致的最低标准。
因此,在选择核定征收时,如果企业不能保证业务完全真实合理的合规,则过程中很可能有风险。 请不要抱有侥幸心理,金税三期可不是闹着玩儿的。当然这也是笔者的客观表达,如果企业觉得风险可控也在自身的承受范围内,那当然也可注册。
三、有限公司返税政策
返税政策是实打实的地方政府税收优惠政策,通过返税政策,和地方政府达成合作关系,受到地方财政局支持,像入驻我国重庆、江苏等一级园区,任何福利都是国内最高标准,增值税地方留存部分50%,企业所得税地方留存部分40%,增值税和所得税都是返还地方留存部分的70%-90%,次月返还到企业对公账户,纳税大户还可一事一议。
小结:所以,税务筹划是发生应税前的行为,一定要事前筹划,不能亡羊补牢事后补救,而且过程中一定要保持业务真实,方可稳定有效合规利润最大化。
1、根据国家、地方税收优惠政策,合理的利用优惠政策完成税收筹划。例如,我国有的部分地区,有很大力度的税收优惠政策,像低税率,税收减免,部分行业免税优惠等等,所以各企业的经营者和管理层可以熟悉了解各地的税收优惠政策,根据税收优惠政策来开展税收筹划。2、通过折旧的年限来完成税收筹划。折旧年限缩短...
(1)投资地点:企业可以根据国家在不同地区有不同优惠条件的规定,选择在不同地点进行投资,享受低税负的优惠条件。例如国家规定在西部地区、沿海经济开发区、经济特区等都有不同的优惠政策。因此,企业在投资时,可以选择低税负区,获得税收优惠。(2)投资行业:税法规定对于设立在西部的国家鼓励类企业在...
二、合理利用企业的组织形式开展税务筹划 在有些情况下,企业可以通过合理利用企业的组织形式,对企业的纳税情况进行筹划。例如,企业所得税法合并后,遵循国际惯例将企业所得税以法人作为界定纳税人的标准,原内资企业所得税独立核算的标准不再适用,同时规定不具有法人资格的分支机构应汇总到总机构统一纳税。不同的组织形式...
一、明确目标与定位 企业在开展税收筹划前,首先要明确税收筹划的目标和定位。这包括确定企业的经营模式、业务范围及发展战略等,以便为后续的策略制定提供方向。只有准确的目标定位,才能保证税收筹划策略与企业的长远发展规划相一致。二、进行税法研究与分析 企业需要深入研究相关的税收法律法规,了解国家的税...
税收筹划在实际运用中,可以根据企业的不同性质具体规划,所以需要专业的机构来为企业出谋划策。法律依据:《税收征收管理法》 第六十三条 纳税人伪造、变造、隐匿、擅自销毁帐簿、记帐凭证,或者在帐簿上多列支出或者不列、少列收入;或者经税务机关通知申报而拒不申报或者进行虚假的纳税申报,不缴或者少...