出纳和会计助理一般做些什么工作啊

　　出纳人员具有以下职责：按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收付和银行结算业务；严格审核有关原始凭证，据以编制收、付款凭证，然后根据收、付款凭证逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额；随时查询银行存款余额，不准签发空头支票，不准出租、出借银行账户；保证库存现金和各种有价证券的安全与完整；按照国家外汇管理和结汇、购汇制度的规定及有关批件，办理外汇出纳业务等；出纳人员一般只负责现金日记账和银行存款日记账的登记工作，不得兼管稽核和会计档案保管，不得负责收入、费用、债权债务等账目的登记工作。
　　出纳的日常工作，主要包括货币资金核算、往来结算、工资核算等三方面的内容。贷币资金核算包括：办理现金收付；办理银行结算，规范使用支票；登记日记账，保证日清月结；保管库存现金和有价证券；复核收入凭证，办理销售核算；保管有关印章。往来结算包括：建立往来款项的结算业务，建立清算制度，核算其他往来款项，防止坏账损失。工资核算包括：执行工资计划，监督工资使用，核算工资单据，发放工资奖金。
　　会计助理： 会计做完的报表可以让助理送到税务，会跑税务出口退税科，外管局，统计所等等，相当于送报表的跑外人员

出纳是随着货币及货币兑换业的出现而产生的，所谓“出”即支出，付出；而“纳”即收入。具体地讲，出纳工作是管理货币资金、票据、有价证券进进出出的一项工作。
出纳的工作流程如下： 　　

　出纳的工作流程如下： 　　

一、办理银行存款和现金领取。 　
　二、负责支票、汇票、发票、收据管理。 　　
三、做银行帐和现金帐，并负责保管财务章。 　　
四、负责报销差旅费的工作。 　　
1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。 　　
2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。 　　
五、员工工资的发放。 　　
出纳工作细则： 　　
工作事项及审验等程序 　　
失误防范及纠正程序 　　
现金收付 　　
1、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。 　　
若收到 予以没收，由责任人负责。 　　
2、现金一经付清，应在原单据上加盖“现金付讫章”。 　　
多付或少付金额，由责任人负责。 　　
3、把每日收到的现金送到银行。 　　
不得“坐支”。 　　
4、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符 　　
做好现金结报单，防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。 　　
5、一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。 　　
特殊情况需审批。 　　
6、员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。 　　
若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。 　　
银行账处理 　　
1、登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。 　　
2、每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。 　　
每日下班之前填制结报单。 　　3、保管好各种空白支票，不得随意乱放。 　　
4、公司账务章平时由出纳保管。 　　
每日下班后账务章交总经理处。 　　
报销审核 　　
1、在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。 　　
若无，应补。 　　
2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。 　　
若有，问明原因或不予报销。 　　
3、正规发票是否与收据混贴。 　　
若有，应分开贴。 　　
4、支付证明单上填写的项目是否超过3项。 　　
若超过，应重填。 　　
5、大、小金额是否相符。 　　
若不相符，应更正重填。 　　
6、报销内容是否属合理的报销。 　　
若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。 　　
7、支付证明单上是否有总经理签字。 　　
若无，不予报销。

当然是收付现金和银行转账了。助理就是秘书，帮忙的。