增值税税控系统专用设备及技术维护费发票抵扣
4个回答财税会计专题活动
- 遗憾的告诉朋友，你的处理有误。
发生时价税合计借管理费用贷银行存款或库存现金
等你实现增值税时借应交税费—应交增值税（减免税款）贷营业外收入
你现有大量留抵税额，没有实现增值税，不能此时计入减免税款
买税控设备的专用发票需正常认证，但不预进项税额抵扣
你以后实现增值税的月份减免，进行增值税申报时，减免税款填到主表的第23行 - 不需要重新做，是申报的时候还有个附表《税额抵减情况表》需要填的，填了后由于有留抵数，本期抵减不到，所以主表是显示不出来的，但以后只要能抵扣到就会在主表23行显示出来的。
- 税控设备全额抵减增值税的税费 不是留抵数
因为你现在进项大于销项 不能抵减增值税
再说 那个税控设备有专门申报的报表 是附表四
填写附表四后 相应的数据会在增值税主表显示（抵减时） - 要先做入在附表里，主表才能显示。
（1）购入增值税税控系统专用设备：①初次购买时：借：固定资产（全额）贷：银行存款／应付账款等 ②按规定抵减的增值税应纳税额：借：应交税费——应交增值税（减免税款）贷：管理费用等 （2）发生技术维护费：①企业发生技术维护费：借：管理费用等 贷：银行存款等 ②按规定抵减的增值税应纳税...
抵减方法：税控设备：增值税纳税人（包括一般纳税人和小规模纳税人）在2011年12月1日之后初次购买的增值税税控系统专用设备支付的费用，可凭借其取得的增值税专用发票，在增值税应纳税额中全额抵减（抵减额为价税合计额）。增值税纳税人非初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用，由其自行负担，不得...
增值税税控系统技术维护费抵扣的具体做法如下：1、打开增值税减免税申报明细表；2、填写减税性质代码及名称；3、填写本期发生额和本期实际抵减税额；4、在增值税减免税申报明细表附列资料（四）的第1行填写增值税税控系统专用设备费及技术维护费金额；5、在第2行填写税额抵减情况，按照实际情况填写；6...
增值税税控系统专用设备技术维护费会计分录：企业发生技术维护费，按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税(减免税款)”科目，贷记“管理费用”等科目。
增值税税控系统专用设备费及技术维护费的申报步骤如下：一、申报流程 1. 收集相关费用凭证：收集税控系统专用设备购买发票和技术维护服务发票等凭证。2. 登录税务申报平台：使用公司的税务账号登录当地的税务申报平台。3. 填写申报表：在申报表相应栏目中填入税控系统专用设备费及技术维护费的金额。4. 提...
