增值税一般纳税人，日常申报表和免抵退申报表的关系
3个回答财税会计专题活动
- 免抵退申报表与日常申报表有很大的区别,一般是不一致的,销项税额一般是一致的,进项税额就不一样了,如果免抵退中有"不得抵扣税额",就要将这个金额作进项税额转出,如果日常申报表中有交税金额,则要把这个金额加到免抵退的进项税额中,以免重复交税,上期留抵的两者一般也不相同,免抵退中如上期有则本期就有,上期没有则本期就没有,与日常申报表中有没有留抵不相关.
- 日常申报表内容应该包涵免抵退，并不是平行关系。
- 学习一下
一般纳税人提供应税服务，在确定应税服务销售额时，按照有关规定可以从取得的全部价款和价外费用中扣除价款的，需填报《增值税纳税申报表附列资料（三）》。其他情况不填写该附列资料。（5）《增值税纳税申报表附列资料（四）》（税收抵减情况表）。（6）《固定资产进项税额抵扣情况表》。（一）“税...
1、《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》。2、《增值税纳税申报表附列资料（一）》、《二》、《三》，分别对应本期销售情况明细、本期进项税额明细、应税服务扣除项目明细；其中《增值税纳税申报表附列资料（三）》应当由按照国家有关营业税政策规定提供营业税改征增值税的应税服务的一般...
免抵退申报表与日常申报表有很大的区别,一般是不一致的,销项税额一般是一致的,进项税额就不一样了,如果免抵退中有"不得抵扣税额",就要将这个金额作进项税额转出,如果日常申报表中有交税金额,则要把这个金额加到免抵退的进项税额中,以免重复交税,上期留抵的两者一般也不相同,免抵退中如上期有则本期...
一般纳税人增值税申报操作流程如下：第一步，填写《增值税纳税申报表》。该表必须真实、准确、完整地记录企业所有应税项和可抵扣项的情况。第二步，计算并申报税额。根据销售额、进项税额等数据计算应纳税额，并使用电子税务局或其他相关平台进行申报。第三步，缴税。申报后，需要在规定时间内缴纳应纳增...
纳税人进口货物,应当自海关填发进口增值税专用缴款书之日起15日内缴纳税款.一般纳税人增值税申报表是月报还是季报?一般纳税人的增值税,个税,附加税都是按月申报,企业所得税按季度申报;而小规模纳税人的增值税则是按季度申报的,同时也有按次申报的特例.大家清楚了吗?感谢大家,下次再见.
