税法问题求解答
- 小规模纳税人执行简易计税方式，不能抵扣
其应交增值税与购进无关
按照本期已开票60000元计算当期应交增值税 - 上题有错误。正解为：甲应缴个税：（1200*3-800）*20%=560元,
晕，怎么就不能通过了。懂不懂税法呀！
1）全年工资应纳个人所得税=[（8500-3500）×20%-555]×12=5340（元）2）年终奖÷12=40000÷12=3333.33（元，适用工资薪金税率10%，速算扣除数105.年终奖应纳个人所得税=40000×10%-105=3895（元）3）转让限售股所得应纳个人所得税=800000×（1-15%）×20%=136000（元）4）取得不竞争款...
【解答】 会计利润=300-120-10-5-3+2.5-6-10-6=142.5(万元)。纳税调整：1. 招待费，招待费×60%=1.5*60%=0.9（万元），营业收入×5‰=120×5‰=0.6（万元），调增应纳税所得额=1.5-0.6=0.9（万元）；2. 开发费用调减应纳税所得额=6×0.5=3（万元）；3. 捐赠扣除限额...
1、增值税：当期进项税额=68+42*13%+3*7%+8*17%=75.03万元 当期销项税额=36000*17%=6120万元 当期应纳税额=6120-75.03=6044.97万元 2、消费税：生产卷烟领用烟丝可抵扣的消费税(生产领用扣税法)为400*30%*150/200=90万元；委托加工收回的烟丝应缴的消费税=【42*（1-13%）+3*（1-7%...
1、与销售量有关的代销手续费，视为平销返利冲减进项税额，转出税额=(3．6/1.17)*17%=0.523万元 2、进项= 10．88万元。3、进项=50*0．234=11.7万元。4、进项=10．2/2=5.1万元 5、进项转出10 台，进项减少税额=10.88*(10/100)=1.088。6、采取以旧换新方式销售，分别按销售和采购...
解析：笔经济业务中发货给外省分支机构的200台电视机用于销售，应视同销售计算销项税额200×5000×17%＝170000（元），同时，所支付的运费允许计算进项税额进行抵扣，但需特别注意的是，这里允许计算进项税额抵扣的项目只能是运费600元和建设基金l00元，其他费用不许计算进项税额进行扣除，且抵扣率为7%。因...
