多计提企业所得税怎么办？主要是在报表中怎么体现？
2个回答财税会计专题活动
- 首先,这和利润表没关系.
红冲是用来修正以前此科目有误的时后用的.
以前年度多计提所得税,很正常,您做的分录还有点问题,其问题在于,不是以前年度损益调整这个科目,而是"应交税费-应交所得税"这个科目,请做红冲,因为,当您做在借方,会误以为是"交税了",其实没交.
每当年末时,将应交税费这个科目的借方总数加起来,就是当年交的税费总金额,上述分录就这个地方要做修改,其他,没问题. - 利润表不需要体现以前年度损益调整数据
如果是在同一纳税年度内多计提了企业所得税，企业可以直接冲回多计提的部分。具体操作为，借记“应交税费-应交企业所得税”，贷记“所得税费用”。这样操作可以确保企业在该纳税年度内的财务记录准确无误。如果多计提的所得税费用跨越了纳税年度，则需要通过“以前年度损益调整”科目进行处理。首先，借记...
2、多计提的所得税跨年度的，通过“以前年度损益调整”科目处理，具体做以下分录：借：应交税费—应交企业所得税 贷：以前年度损益调整 调整利润分配，做以下分录：借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润 如需调整计提盈余公积，则具体分录为：借：利润分配─提取盈余公积 贷：盈余公积 企业...
企业在汇算清缴时，若发现多计提了所得税费用，处理方式需视情况而定。若是在同一纳税年度内发现的，可以采用直接冲回的方式。具体操作为，借记“应交税费-应交企业所得税”科目。而对于跨年度发现的多计提情况，则需要通过“以前年度损益调整”科目进行处理。首先，借记“应交税费—应交企业所得税”；...
一、多计提的企业所得税，在同一纳税年度内直接冲回，借：应交税费-应交企业所得税 贷：所得税费用 二、跨年度的，通过“以前年度损益调整”科目进行处理。借：应交税费—应交企业所得税 贷：以前年度损益调整 结转时，借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润 同时调整计提的盈余公积等利润...
多计提所得税可做以下几种处理：1、多计提的企业所得税，在同一纳税年度内直接冲回的，具体做以下分录：借：应交税费——应交企业所得税。贷：所得税费用。2、多计提的所得税跨年度的，通过“以前年度损益调整”科目处理，具体做以下分录：借：应交税费—应交企业所得税。贷：以前年度损益调整利润...
