一般纳税人抵税问题
2个回答财税会计专题活动
- 1、销售300万的销项税=3000000÷（1+16%）×16%=413793.10元
2、进货是150万的进项税=1500000÷（1+16%）×16%=206896.55元
100万广告费进项税=100÷（1+6%）×6%=56603.77元
3、应交增值税=销项税-进项税=206896.55元
4、应交城建税=206896.55×7%=14482.76
5、应交教育附加=206896.55×3%=6206.90
6、应交地方附加=206896.55×2%=4137.93
7、一般纳税人的所得税税率25%，小规模纳税人年所得额不超过100万的合10%的所得税 - 1、广告费的税率是6%，所以，增值税的税额应该是：（300-150）*16%-100*6%=18万。
2、还有增值税附加（城建税、教育附加、地方教育附加）（地方教育税率按地区的）：18*（7%+3%+2%）=2.16W
3、所得税：（（300-150-100）-2.16）*10%=4.78W
4、合计：18+2.16+4.78=24.94W
在申报纳税时，一般纳税人需要将计算好的抵税金额填写在相应的申报表中，并附上相关的抵税资料。税务部门在审核申报表时，会对抵税资料进行审核，确认其真实性和合规性。如果审核通过，税务部门会将抵税金额从应纳税额中扣除，从而减轻企业的税收负担。综上所述：一般纳税人抵税需要了解抵税政策、准备抵税...
一般纳税人抵税，有以下几种方式：1. 支出减免：税务机关根据纳税人实际支出的抵扣金额，将纳税人的营业所得税总额相应减少，从而减少纳税人应缴纳的营业所得税款。2. 专项附加扣除：指由国家和行政区划分地方政府设定的，它们可以从营业所得税总额中抵扣的专项附加扣除，其中包括子女教育费用、继续教育费...
小规模开的专票一般纳税人可以抵税。一般纳税人认定标准具体如下：1、从事生产货物或提供应税劳务的企业，或以其为主兼营货物批发或零售的纳税人，年应税销售额大于等于50万为一般纳税人；2、从事货物批发或零售业务的纳税人，年应税销售额大于等于80万为一般纳税人；3、应税服务年销售额标准，应税服务...
税低税一般纳税人在没有取得增值税专用发票的情况下，购买原材料时要么是问题中所提到的购买的时候交了4%的税，而组装成设备后出百分之十七的税，问题是增值税一般纳税人必须取得增值税专用发票。小规模纳税人购进时取得的是普通发票，销售时不可能按照百分之十七交税。关于成本核算的问题，一般纳税人与...
在会计处理中，对于较大的支出，如果超过2000元，通常会被视为固定资产，直接计入固定资产科目。而金额在2000元以下的，则归类于管理费用。对于一般纳税人来说，抵扣税款的前提是收到的是增值税专用发票。在进行购货交易的会计分录时，会这样记录：借:固定资产 (如果支出超过2000元)或 借:管理费用 (...
