小企业所得税季度申报表A类怎么填？
4个回答财税会计专题活动
- 人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)
第2行“营业收入”：填报会计制度核算的营业收入
第3行“营业成本”：填报会计制度核算的营业成本
第4行“实际利润额”：填报按会计制度核算的利润总额减除以前年度待弥补亏损以及不征税收入、免税收入后的余额。
第5行“税率（25％）”：按照《企业所得税法》第四条规定的25％税率计算应纳所得税额。
第6行“应纳所得税额”：填报计算出的当期应纳所得税额。第6行＝第4行×第5行，且第6行≥0。
第7行“减免所得税额”：填报当期实际享受的减免所得税额，小型微利企业优惠。第7行=第4行*5%， 第7行≤第6行。
第8行“实际已预缴的所得税额”：填报累计已预缴的企业所得税税额，“本期金额”列不填。
第9行“应补（退）所得税额”：填报按照税法规定计算的本次应补(退)预缴所得税额。第9行=第6行-第7行-第8行，且第9行＜0时，填0， “本期金额”列不填。
因此，要确定好第4行“实际利润额”即您会计报表上的“利润总额”，会计要你填500元税款，可以推算，第4行填2500（500/20%）元；第6行填625元；第7行填125元。其他行次计算分析填报。 - 季度所得税的计算按累计利润（1-3月合计）*税率计算；比如：累计利润是10000元，一般企业的税率是25%，那就是：10000*25%=2500元；
如果企业是小型微利企业，税率是20%，那就是：10000*20%=2000元；
如果累计利润是负数，则不交企业所得税；
你说的1、2、3月份的报税，可能不是企业所得税，如果是的话，季度应交所得税那就是它们的合计。 - 1 因为你们的1月份的所有税是0，也就是说可能是亏损的，所以不能简单相加。
2 用你们第一季度的应税所得额(就是毛利扣除各项费用)，再乘以税率20%就行了。 - 按照您的表述，贵公司是企业所得税核定征收的纳税人，只需要填报《 人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（b类）》不需要填报《 人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（a类）》。因为，通过您的表述，可知：贵公司的核定所得率为7%，适用税率25%，而且是按照收入总额核定征收企业所得额的。
因此，
第1行收入总额填116364.08
第2行税务机关核定的应税所得率填“7%”
第3行应纳税所得额（1行×2行）填8145.49
第4行至第10行不填数据，或填“0”
第11行税率填“25%”
第12行应纳所得税额（3行×11行）2036.37
第13行减免所得税额
填407.27
(8145.49*5%=407.27)
第14行已预缴所得税额填“0”
第15行应补（退）所得税额（12行－13行－14行）1629.10
如果是查账征收：
应纳所得税额：7371.77（29487.06
*25%）
减免所得税额：1474.35
（29487.06*5%）
实际已缴所得税额=0
应补（退）的所得税额=5897.42
小规模纳税人企业所得税A类报表的填写步骤和规则如下：首先，在“税款所属期间”一栏填写纳税人对应时间段的起始与结束日期，确保符合公历标准。接着，填写营业收入。这一项依据会计制度核算的营业收入填报，事业单位、社会团体和民办非企业单位参照其会计制度的收入进行填写。营业成本的填报同样遵循会计制度，...
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1、“据实预缴”的纳税人：第2行至第9行填报“本期金额”列，数据为所属月（季）度第一日至最后一日；填报“累计金额”列，数据为纳税人所属年度1月1日至所属季度（或月份）最后一日的累计数。当期应补（退）所得税额为“累计金额”列第9行“应补（退）所得税额”的数据。2、“按照上一...
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