软件企业退还的企业所得税汇算清缴时怎么填
- 软件企业退回的应该是增值税吧，不会是企业所得税。如果是增值税退回的话，你当时记帐时记入：应收补贴款，这样自然就不有交所得税了。
贷:本年利润 汇算清缴时企业所得税款退回的会计分录：例如：预缴所得税款20000元 计提时分录：借:所得税费用20000 贷:应交税费--应交所得税20000 结转时分录：借:本年利润20000 贷:所得税费用20000 借:利润分配--未分配利润20000 贷:本年利润20000 税款由税务局退回后，会计分录如下所示：借:银...
1、如果该多交而退库的企业所得税金额较大的，借：应交税金——应交企业所得税 贷：以前年度损益调整 借：银行存款 贷：应交税金——应交企业所得税 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润 涉及调整2005年提取的法定公积金和法定公益金的 借：利润分配——未分配利润 贷：盈余公积——...
企业所得税汇算清缴退税的情况：1、纳税人多缴的税款，自结算缴纳税款之日起三年内发现的，可以向税务机关要求退还多缴的税款并加算银行同期存款利息；2、汇总纳税企业在纳税年度内预缴税款超过应缴税款的，应分别办理退税，或者经总、分机构同意后分别抵缴其下一年度应缴企业所得税税款；3、企业所得...
企业所得税汇算清缴时，需要在《企业所得税月（季）度预缴纳税申报表》的“税款汇缴附表”中加以体现。 要求从去年度纳税人收到的税收退还的情况准确地填列于表中，包括金额和来源，以便及时准确确认。拓展知识：有些情况下，企业得到的退税会超过某个月的应缴税金，那么可以在把多余的税款计入下一期的...
一、记录应收退税款 1. 借：应收税费-企业所得税。2. 贷：应交税费-企业所得税。二、收到退税款 1. 借：银行存款。2. 贷：应收税费-企业所得税。三、详细解释 企业所得税汇算清缴退还，是指企业在完成年度所得税汇算后，因实际应缴所得税额少于已预缴税额而产生的退税。在进行会计分录处理时...
