购货方不是一般纳税人 销货方开的发票是增值税专用发票 怎么办
4个回答财税会计专题活动
- 购货方不是一般纳税人,销货方开的发票是增值税专用发 票,问题也不是很大,将增值税专用发 票当普通发 票使用就可以了。
可以不重新开具普通发 票,只是次年由购买方作出未认证、未抵扣的说明就可以了。因为购货方不是一般纳税人,发 票不认证、不抵扣,产生“滞留发 票”:
由于非一般纳税人取得增值税专用发 票不能抵扣(不认证),在国家税务总局的增值税稽核系统中提示为”滞留发 票“:有存根联信息(一般纳税人开 票方通过抄报税的方式将存根联信息上传至国家税务总局)没有相关的抵扣联信息(因为非一般纳税人取得专用发 票不认证)与存根联比对,存根联信息一直滞留在稽核系统中,无法核销,产生大量数据。次年的6月底前,国家税务总局下发”滞留发 票“信息,由购买方税务机关查明不认证、 抵扣原因。 - 那就摊上事了,不能抵扣的企业取得进项票,先认证、抵扣,再做进项转出。
自己不能认证的,去办税大厅认证。 - 一般纳税人
- 退回去,要求重开。
9月份不是增值税一般纳税人,由于你的主管国税防伪税控系统没有你的档案信息,因此取得的增值税进项发票无法认证。想让对方重新开具发票,首先对方要开具负数发票,由于你方9月份不是一般纳税人,因此不能按照国税发(2006)156号文件申请开具负数发票,现在只有一个办法就是按照国税发(2007)18号文件第一...
为什么有的购货不要增值税专用发票,而是要增值税普通发票呢? 1、购货方不是增值税一般纳税人,销货方不能开具值税专用发票。 2、购货方虽然是一般纳税人,但所购货物不属于增值税抵扣范围。 3、销货方不是增值税一般纳税人,无法开具。 4、购货方放弃增值税抵扣权利。不懂他们为什么非让...
不是一般纳税人,可以由税务机关为其 增值税专用发票。小规模纳税人一般只能开具普通发票,不可以开具增值税专用发票。但如果小规模纳税人向一般纳税人销售货物或应税劳务,购货方要求销货方提供增值税专用发票时,税务机关可以为其 增值税专用发票。小规模纳税人是指年销售额在规定标准以下,并且会...
由于您的公司不是一般纳税人,不能开具增值税专用发票,也不能享受增值税的抵扣,因此您无法对应该销售行为承担退税责任。同时,如收票方唆使您开具虚假发票进行退税,将违反相关税收规定,可能承担相应法律责任。因此,建议您谨慎处理这种情况,遵循相关法规和规定,避免产生风险。此外,如果您的公司存在违反...
三是有些纳税人由于支付不起货款,销货方商品货物已发出因此开具专用发票,但购货方不能及时付款,销货方就始终压着发票不给,因超期不认证形成滞留票。四是有些纳税人开具的专用发票,由于开具错误,购货方因此退票。销货方首先开具一张与原发票内容一致的红字专用发票冲销,然后再开具一张正确的专用...