以前没有计提主营业务税金及附加和印花税怎么做账？
2个回答财税会计专题活动
- 1、印花税不用提取，缴纳时，直接计入“管理费用--印花税”科目。
2、每月提取税金时
借：主营业务税金及附加
贷：应交税金--营业税
贷：应交税金--城建税
贷：其他应交款--教育费附加
贷：其他应交款--地方教育费附加
3、月末，结转税金时
借：本年利润
贷：主营业务税金及附加
4、交纳税金时
借：应交税金--营业税
借：应交税金--城建税
借：其他应交款--教育费附加
借：其他应交款--地方教育费附加
借：其他应交款--文化事业建设费
贷：银行存款 - 如果12月份没有封帐，直接把12月份的凭证调正确了或冲账就行，可以这做：借：管理费用-印花税，借：主营业务税金及附加
（红字），你们应该是用财务软件记账吧，直接改那张凭证也可以，就是：借：管理费用-印花税
贷：应交税金-印花税。
如果12月份已经封帐，就不能调12月份的帐了，本年也不需用调整。本年只有资产负债表取上年利润分配的数字，而无论是营业税金及附加还是管理费用都在年末结转了本年利润，在本年都体现在利润分配里了，也不用做什么调整。不影响报表数字。
对于上年末忘记计提主营业务税金及附加的情况，需要通过“以前年度损益调整”科目来进行调整。由于涉及的是跨年度问题，首先应该在“以前年度损益调整”科目中反向调整多计提的营业税。具体操作为借方记录“以前年度损益调整”，贷方记录“应交税费”，并采用红字进行记录。在完成调整后，下一步是结转“以前年...
由于涉及跨年度问题，处理上年末忘记计提的主营业务税金及附加时，需要使用“以前年度损益调整”科目替代“营业税金及附加”科目。具体步骤如下：首先，调整上年多提的营业税，借记“以前年度损益调整”，贷记“应交税费”，均需使用红字记录。接着，在结转时，借记“以前年度损益调整”，贷记“利润分配—未...
1、补提时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交防洪基金等 同时 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整 2、缴纳时 借：应交税费--应交防洪基金等 贷：银行存款 此外，如果年末计提的所得税也因未结转经营税金及附加出现错误，也需调整。即因上年未转税金及附加，导致上年利润虚增...
1、每月没有计提营业税金及附加，需要重新补计提。2、账务处理是：借：营业税金及附加 贷：应交税费-城建税 应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育费附加等 3、营业税金及附加：反映企业经营主要业务应负担的营业税、消费税、城市维护建设税、资源税和教育费附加等。填报此项指标时应注意，实行新税制...
去年没有计提税收及附加今年账务处理，如果金额不大，借：税金及附加-教育费附加，借：税金及附加-地方教育费附加，贷：应交税费-教育费附加，贷：应交税费-地方教育费附加，如果金额比较大，借：利润分配-未分配利润，贷：应交税费-教育费附加，贷：应交税费-地方教育费附加。
