建筑企业外地预缴增值税问题
2个回答财税会计专题活动
- 按照国税总局2016第17号公告规定，跨地区施工企业，应该在项目所在地税务机关预缴增值税及其附加税，回注册地进行申报，并补齐应交增值税及其附加税。
- 然后没有预收到工程款，已经开了发票，那有足够的进项发票回来抵销项的增值税，是不是就不用交增值税了，也不用交的预交增值税【摘要】
建筑企业异地预缴税款面临的问题【提问】
您好【回答】
你好【提问】
如果是这样的情况，项目所在地在外地，公司是一般纳税人，然后没有预收到工程款，已经开了发票，那有足够的进项发票回来抵销项的增值税，是不是不用预交增值税【提问】
需要预缴增值税的。一般情况下，收到工程款，不管是否开具发票，就要预缴增值税的。【回答】
然后没有预收到工程款，已经开了发票，那有足够的进项发票回来抵销项的增值税，是不是就不用交增值税了，也不用交的预交增值税【回答】
我开100万发票，有100万进项，也要预缴税嘛！【提问】
您这种情况下就是不用预交的，因为你已经够了【回答】
有足够的进项发票回来抵销项的增值税，不用交增值税，也不用预交增值税【回答】
不分是不是外地项目？对么！【提问】
一般来说都是这样的，但是对于税收这个可能有当地的政策嗯，如果您这边为了更加的有保障，您可以咨询一下，您当地的税务局的【回答】
好的，谢谢【提问】
不客气【回答】
不客气【回答】
不客气【回答】
不客气【回答】
1、企业异地预缴增值税税款时，会计分录为：借：应交税费——预交增值税 贷：银行存款 2、结转冲减未交增值税科目，会计分录为：借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——预交增 值税建筑业异地预缴税款的纳税申报通常涉及以下几个步骤：1、预缴税款的申报。在建筑服务发生地预缴税款时，需要填...
在建筑业中，单位和个体工商户在其机构所在地以外的县（市、区）提供建筑服务时，需向建筑服务发生地的主管国税机关预缴税款，并向机构所在地的主管国税机关申报纳税。这一规定依据的是《纳税人跨县（市、区）提供建筑服务增值税征收管理暂行办法》（国家税务总局公告2016年第17号），旨在规范跨区域建筑...
借：应交税费——应交增值税——已交税金，贷：银行存款。而对于小规模纳税人外地预缴增值税时，应使用以下会计分录：借：应交税费——应交增值税，贷：应交税费——预交增值税。建筑企业外地预交增值税的，应当通过“应交税费——预交增值税”的科目进行核算，因为外地已经预交增值税，企业在结算没有...
是的，建筑业需在施工地预缴增值税。因为按照规定，小规模纳税人跨县（市）提供建筑服务，应以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额为销售额，按照3%的征收率计算应纳税额。纳税人应按照上述计税方法在建筑服务发生地预缴税款后，向机构所在地主管税务机关进行纳税申报。
建筑施工企业在异地预缴增值税的申报方法 1、先填写预缴情况表--《附列资料(四)(税额抵减情况表)》填写《附列资料(四)(税额抵减情况表)》：需要将建筑服务、销售不动产、出租不动产已预缴的税款分别填写在第3行 建筑服务预征缴纳税款 、第4行 销售不动产预征缴纳税款 、第5行 出租不动产预征缴纳...
