增值税有留底税额的分录怎么做本月的增值税为留底税
2个回答财税会计专题活动
- 你有搞清楚增值税的科目设置吗
一般纳税人的增值税有3级明细科目
所谓结转，必须有销项大于进项。
1.
未抵扣的税款维护费原来应该在
应交税费-应交增值税（减免税额），实际确认时转入进项税额抵扣
2.
销项税额你在做收入的时候就确认了分录，需要你结转什么？
3.
进项税额在你确认入库、费用时候确认了分录，需要你结转什么？
4.
本月应交增值税=41001.79-（32976.72+476.34+330）=7218.73元
会计分录
1，减免税额确认抵扣
借：应交税费-应交增值税（进项税额）330
贷：应交税费-应交税额（减免税额）330
2.结转应交增值税
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）7218.73
贷：应交税费-未交增值税
7218.73
结转完毕后，应交增值税费-应交增值税二级科目余额为0
应交税费-未交增值税
为下月应交增值税额。 - 应缴增值税=销项税-进项税-上期留抵进项税
1200=X-0-20000
X=21200
销售额=21200/0.17=124705.88
借:应交税金未交增值税
21200
贷:应交税金转出未交增值税
21200
增值税留抵税额的会计分录 1、挂账留抵时：借：应交税费——增值税留抵税额 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）2、通过货物和劳务销项税额计算：借：应交税费——应交增值税（进项税额）贷：应交税费——增值税留抵税额 什么是应交税费？应交税费是指企业根据在一定时期内取得的营业收入...
留抵增值税的会计分录做法如下：1、收到进项：借：应交税费一应交增值税(进项税)。2、开出 ：贷：应交税费一应交增值税(销项税)。销项-进项=本月应该交税金。3、如果，月末《应交税费一应交增值税》科目余额是正数(余额在贷方)则：借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税)。贷：...
一、取得进项税发票时已经做了进项税,月底有留抵税额,是不需要另外做账务处理的,具体的会计分录:1.进项税 借:库存商品- 应交税费-应交增值税(进项税额)贷:银行存款/库存现金/应付账款 2.销项税 借:银行存款/库存现金/应收账款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额)期末核算一般纳税...
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——应交增值税（进项税额）2、结转销项税额时 借：应交税费——应交增值税（销项税额）贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）时 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应...
作如下账务处理：借：应交税费—应交增值税(进项税额)贷：应交税费—增值税留抵税额 更多消息请关注环球快问会计在线初级会计职称频道，可以查看到“利润的构成_2020年《初级会计实务》必学知识点”等更多知识点内容，全面了解初级会计职称知识点。关注环球网校快问留抵税额抵扣会计分录如何做 ...
