增值税申报附列资料一未开票收入栏
3个回答财税会计专题活动
- 一、上面一位朋友所说的销售退货，一般是通过冲红处理，是在开具发票栏（第1栏）反映冲减的。
二、未开票收入栏出现负数，最常见的一种情况是：
1、由于对方尚未付货款而暂不开具发票给对方，或因企业发票用完未能及时开具等原因，上月实现的销售收入（或部分销售收入），已按规定作为未开票收入在附表2的“未开具发票”栏填列，如实申报交税。
2、次月，对前期实现的销售收入补开了发票，由于该笔收入已如实申报交税，为避免重复交税，除在附表1的“防伪税控系统开具的增值税专用发票”栏按当月开票情况如实申报外（包括补开发票的金额，否则申报时比对不符），对于补开发票的收入，企业可在附表2的“未开具发票”栏填列一笔相同金额的负数（与前期申报对应），作冲减处理。 - 如果客户不需要发票，申报未开票收入，则因税金已申报缴纳，无需开具发票，也就不存在补开或者不再开票的问题
- 当然可以的呀
这个月你在未开栏用蓝字申报，你下个月开票时只要在“未开票栏”用负数（红字）申报就可以了呀；如果金额不变，下个月不用交税；
希望能帮助到你！
增值税纳税申报表附表一中的未开票收入一栏是否可以填写负数，这取决于具体的情况。如果这笔无票收入与未来的有票销售是同一笔业务且金额不大，则填写负数通常不会有太大风险。然而，如果未来的冲减行为存在，税务机关可能会对此保持警惕。值得注意的是，如果上个月或以前月份已经申报了未开票收入，而这...
1、已正常纳税申报的未开票收入，后期开具发票时，一般纳税人需在《增值税及附加税费附列资料一》（本期销售情况明细表）中进行负数申报，补开发票对应的金额填列在开具发票栏次，未开具发票对应栏次填写负数金额。2、如果未开票收入已做销售凭证，建议先用红字凭证冲出上月未开票收入，再做蓝字凭证，...
在增值税纳税申报表附列资料（一）有一栏是未开具发票，在此栏填，如果当某月开票可以在此栏填负数。申报表填写方式如下：借：应收账款、应付账款等 贷：以前年度损益调整 应交税费——未交增值税 借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费 营业外支出（滞纳金、罚款）贷：...
一、上面一位朋友所说的销售退货，一般是通过冲红处理，是在开具发票栏（第１栏）反映冲减的。 二、未开票收入栏出现负数，最常见的一种情况是：1、由于对方尚未付货款而暂不开具发票给对方，或因企业发票用完未能及时开具等原因，上月实现的销售收入（或部分销售收入），已按规定作为未开票收入在附表...
如果客户不需要发票，申报未开票收入，则因税金已申报缴纳，无需开具发票，也就不存在补开或者不再开票的问题
