增值税未开票收入到底如何申报?
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6个回答财税会计专题活动
- 根据《国家税务总局关于做好增值税普通发票“一窗式”票表比对准备工作的通知》规定:“(四)本表第1项‘应征增值税货物及劳务不含税销售额’栏数据,填写应征增值税货物及劳务的不含税销售额,不包含销售使用过的固定资产应征增值税的不含税销售额、免税货物及劳务销售额、出口免税货物销售额、稽查查补销售额。”所以增值税纳税申报表(适用小规模纳税人)发生的未开具发票收入应填入表第1项“应征增值税货物及劳务不含税销售额”栏次,申报征收增值税。
销售货物未发票已申税,补开发票增值税申报表如何填写?
上个月销售货物但是未开具发票,申报时销售额填写在增值税申报表附表一第5栏“未开具发票”。这个月补开发票的,在第5栏“未开具发票”填写对应的负数冲回。而开具的发票信息则填写在对应的第1栏“防伪税控系统开具的增值税专用发票”或第3栏“开具普通发票”。 - 目前,企业的开票软件与增值税申报系统是可以实现联动的,也就是说,企业一旦在开票软件中开具发票,相应的信息(开票额与税额)通过采集方式可以汇集到增值税申报系统中。【摘要】
零税率的未开票收入如何申报增值税【提问】
目前,企业的开票软件与增值税申报系统是可以实现联动的,也就是说,企业一旦在开票软件中开具发票,相应的信息(开票额与税额)通过采集方式可以汇集到增值税申报系统中。【回答】
但是,在实际操作中,往往因为发票余量不足等一些原因导致企业没有对已经确认收入的业务开具发票,这样造成从开票软件中采集的信息是不完整的,未开票部分也是企业的收入,也需要申报并缴纳相应的税额。【回答】
我们登陆增值税申报系统,进入增值税销项采集界面,选择“未开具发票”部分,点击进入录入界面,正确录入未开票收入、税率以及税额。【回答】
未开票收入及税额录入完成后,我们要核对销售总额、销项税总额与账面记录是否相符,如不相符,必须查找原因并进行修正。只有核对相符之后,才能进行增值税申报与缴纳。【回答】
这里提示一点,增值税是每月进行申报与缴纳的,如果本月申报的未开票收入在以后月份开具了发票,那么在开票月份需要在未开票收入中冲销这笔开票金额与税额,否则就重复申报了,企业申报时一定要注意。【回答】 - 增值税如果未开发票,可以直接写申报就行
- 增值税未开票,收入到底如何申请?这种问题应该向当地的税务部门进行咨询就可以了。
- 增值税为开发票收入到底如何申报?你可以去税务局问一下
在申报增值税时,企业需要在增值税申报表中如实填写无票销售收入。具体来说,应将无票销售收入纳入“应税销售额”一栏,并按照规定计算应纳税额。同时,企业还需要保留好相关证据材料,以备税务机关核查。三、税务风险防控 无票销售存在一定的税务风险,企业需要加强风险防控措施。首先,应建立完善的内部管...
在具体申报操作上,首先应进入税务系统,点击“发票采集”选项,然后选择“无票视同销售或纳税检查调整”,点击“增加”后选择“无票销售收入”,并录入相应的金额或税额。对于贷方为“其他业务收入”的情况,建议仅录入税额,以避免导致申报表上的“主营业务收入”与账上数据不一致的情况出现。录入完毕后...
一、正面回答如果是一般纳税人的未开票收入,在增值税申报表附表一的未开票收入栏次填写申报。 如果是小规模纳税人的未开票收入,根据单位实现收入总额情况填写在增值税申报表相应栏次。 实现未开票收入的时候账务处理是, 借:银行存款等科目, 贷:主营业务收入, 应交税费—应交增值税(销项税额)。...
对于企业发生的营业收入,虽然客户没有索取发票,但是提醒大家,应依法开具发票。1.《 人民共和国增值税暂行条例》,纳税人销售货物或者应税劳务,应当向索取增值税专用发票的购买方开具增值税专用发票。2.《国务院关于修改的决定》(国务院令2010年第587号)第十九条规定,销...
小规模纳税人未开票收入申报增值税的步骤如下: 1. 确定收入、税额及应交税款,按照计税原则和实际情况计算纳税。 2. 准备申报表格,准备书面申报材料,如经营性收支清单,结算清单等。 3. 根据收入等实际情况计算税款金额,填写申报表。 4. 将申报表(含收款凭证)及相关书面申报材料送至当地税务部门...