收到预收款，开发票了，怎么做帐

打的款是预收款,又要开发票,账务怎么处理

企业在处理预收款时，通常会在收到预付款后开具发票。这时，会计处理方式如下：首先，当收到预收款时，会计分录应为：借：银行存款 贷：预收账款 贷：应交税费——应交增值税（销项税额）如果是在收到款项的同时开具发票，会计分录则需要根据具体情况调整。如果销售出去的货物尚未收到供货方的发票，则...

收到预收款开具发票怎么做账务处理?

1、先收到预收款，再开发票，做以下分录：收款时：借：银行存款 贷：预收账款 开票时：借：预收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额）2、收到钱的同时开发票，做以下分录：借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额）3、若是销售出去的货物尚未收...

预收账款开票的账务处理怎么做?

(1)收到客户的预收款项：借：银行存款 贷：预收账款 (2)开具发票时：借：预收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税(销项税额)预收账款是向购货方预收的购货订金或部分货款，收到预收款时，只能确认为负债，而不能作为收入入账。可以理解为以买卖双方协议或合同为依据，由购货方预先支付...

预收账款开票账务处理

不单独设"预收账款"科目的企业,预收的账款在"应收账款"科目核算.在"应收账款"的贷方登记收到的预收款数额:借:银行存款/库存现金 贷:应收账款 发出货物开出发票时:借:应收账款 贷:主营业务收入 (若为增值税一般纳税人,还应贷记应交税费--应交增值税(销项税额),若为增值税小规模纳税人还应贷...

预收款已开发票成本没有确定怎么入账

按照会计准则，企业可以将预收款记录为借方的“预收账款”，贷方记录为“主营业务收入”。同时，根据增值税的相关规定，企业需要缴纳增值税，因此，还需要在借方记录“应交税费-应交增值税”，贷方记录为“主营业务收入”。当企业实际生产出商品或提供服务，形成库存商品时，应将库存商品的账面价值结转至...