怎么计提所得税？
5个回答财税会计专题活动
- 计提所得税
借：所得税费用 25
贷：应交税费－应交企业所得税 25
转入本年利润
借：本年利润 25
贷：所得税费用 25
本年利润转入利润分配－未分配利润
借：利润分配－未分配利润 75
贷：本年利润 75
希望能帮助到你！ - 借：所得税费用25
贷:应交税费--应交企业所得税 25
结转的时候：
借：本年利润——所得税费用 25
贷：所得税费用 25
缴纳税款时：
借：应交税费--应交企业所得税 25
贷：银行存款 25
本年利润转入利润分配－未分配利润
借：利润分配－未分配利润 25
贷：本年利润 25 - 借：所得税25
贷：应交税费—所得税25
结转
贷：所得税25
借：本年利润25
交税
贷：现金/银行存款25
借：应交税费—所得税25
法律分析：1、计提方法: 当期应交所得税=应纳税所得×所得税税率(25%),其中应纳税所得=税前会计利润(即利润总额)+纳税调整增加额-纳税调整减少额.2、所得税是按月计提还是按季度计提,首先看该企业是如何申报所得税的,如果是月申报就当月计提,如果是季度申报就季度计提.3、计提之后再做结转损益.结...
计提所得税费用的算法是当期应交所得税=应纳税所得*所得税税率(25%)，其中应纳税所得=税前会计利润（即利润总额）+纳税调整增加额-纳税调整减少额。所得税是按月计提还是按季度计提，首先看该企业是如何申报所得税的，如果是月申报就当月计提，如果是季度申报就季度计提。这一般不等于当期应交所得税...
应纳所得税=应纳税所得额*税率。企业所得税的税额，一般都是按利润的25%缴纳。会计分录计提时：借，所得税；贷，应交税金，应交所得税。缴纳时：借，应交税金，应交所得税；贷，银行存款。期末结转时：借，本年利润；贷，所得税。
所得税计提的计算需要分为两种情况：1、企业所得税的计提计提企业所得税时，当期应缴纳所得税=应纳税所得额*税率。（1）应纳税所得额应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项费用和扣除-允许弥补的以前年度亏损。需要注意这里的收入和费用，按照会计准则计算的结果即可，不需要按照税法的规定...
计提所得税的分录为：借：所得税 贷：应交税费 - 应交所得税。需要说明的是，企业所得税的申报通常采取季度申报、季度预缴的方式进行。年度结束后，还需进行一次汇算清缴。企业在季度申报时缴纳的部分税款具有预缴性质，具有一定灵活性，或者说可操作性。最终，企业在次年的汇算清缴时，需确保将应缴纳...
