应纳税所得额调增
2个回答财税会计专题活动
- 05年底可用以后年度利润弥补的亏损=-200+30=-170
06年应纳税所得额=17-5=12，也就是还有-170+12=-158需要弥补
以上计算是正确的,也就是说06年不需要交纳企业所得税
所谓调增应纳税所得额就是应纳税所得额增加,比如原来应纳税所得额为0,调增5万元,那么应纳税所得额就是0+5万元,相对应调减就是减去,0-5万元 - 你说的不对. 应该是上面的结果.还有亏损158万,可以在07年--10年弥补亏损的.
现在,还有一个问题,05年的亏损,你是否经过税务局认定?没有认定,是不能弥补的.
还有一个问题需要提醒你,经过认定的亏损,只能在以后的连续5个会计年度弥补,过了5年,即便没有弥补完,也是不能弥补的.
根据所得税法的规定，剔除不能在税前扣除的成本和费用，以及增加视同销售的金额，这些操作都会导致应纳税所得额的增加，这被称为调增应纳税所得额。具体而言，企业因生产经营过程中的损失，或者因自然灾害带来的损失等，按照税法规定，可以在税前进行扣除，这种扣除行为则会导致应纳税所得额的减少，即调减...
应纳税所得额调增是指调整增加纳税人计算应缴纳税额时的应纳税所得额。详细解释如下：应纳税所得额的概念 应纳税所得额是计算企业所得税的重要依据，它是指企业在一定期间内按照税法规定，经过调整后的生产经营所得或其他所得。简单来说，就是企业需要缴纳税款的收入总额。应纳税所得额调增的含义 应纳...
一、企业所得税调增的理解 企业所得税的调增，通常指的是在计算应纳税所得额时，根据税法规定，对特定项目或特定情况进行增加调整。这些调整项目包括但不限于：1.不得抵扣的支出：如违法违规的罚款、滞纳金等，这些支出不得在计算应纳税所得额时扣除。2.超过标准的扣除项目：税法对某些扣除项目设定了标...
另外，若企业没有按照税法规定，多列支出、少列收入，也需要调增应纳税所得额。例如，某企业今年实际发放工资10000元，福利费1500元，而根据税法规定，福利费的扣除上限为工资的14%，即1400元。由于实际支出的福利费超过了税法允许的扣除上限，因此需要调增应纳税所得额100元（1500-1400）。在进行税务申报...
如果是企业所得税汇算清缴截止日后，应纳税所得额调增，属于补交企业所得税。会计账务仅对补交做分录，方法如下：执行企业会计准则的：借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交所得税 缴纳 借：应交税费--应交所得税 贷：银行存款 结转 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整 ...
