建筑企业异地预缴税款税率算错
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- 关于这个问题,我们要将纳税主体分为两种基本情况来进行分析,一般纳税人和小规模纳税人.
首先,我们来看看一般纳税人怎么预缴.在纳税主体是一般纳税人的时候,又分为一般计税法和简易计税法:
1、一般纳税人跨县(市、区)提供建筑服务,以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额,按照2%的预征率计算应预缴税款:
应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款)/(1+10%)*2%
2、一般纳税人跨县(市、区)提供建筑服务,选择适用简易计税方法计税的,以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额,按照3%的征收率计算应预缴税款:
应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款)/(1+3%)*3%
小规模纳税人预缴税款的计算方法与一般纳税人采用简易计税的方法是一样的:
应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款)/(1+3%)*3% - 1.已预缴的税款可以抵扣
2.在进行纳税申报时，将预缴税款填写在已交税额栏内
能的。对于多缴纳的税款，《税收征管法》是这样规定的：纳税人自缴纳税款之日起三年之内发现的，可以向税务机关要求退还多交税款，并加算银行同期存款利息，税务机关查实后应立即退还。这个应该由你们向主管税务机关提出退还申请，税务机关必须在接到申请之日起30日内查实并办理退还手续。
并适用机构所在地的税率.异地预缴增值税时缴纳的城建税税率差无需补缴.预缴增值税的账务处理 一、预缴税款会计分录:借:应交税费--预交增值税 贷:银行存款 月末,企业应将"预交增值税"明细科目余额转入"未交增值税"明细科目,借记:应交税费--未交增值税 贷:应交税费--预交增值税 二、关于印发《增值...
根据国家有关规定，建筑服务异地预缴税款的税率应该按照规定的比例进行计算，具体如下：首先，建筑服务异地预缴营业税款的税率为营业税率的70%，最高税率为11%。这意味着承包方需要根据其所得款项的金额，按照税率计算应缴纳的营业税款，并在预付款项后将税款交至所在地税务机关。其次，若承包方属于建筑劳...
1、按照项目实际经营收入的0.2%计算应预缴的企业所得税；2、由总机构向项目所在地预分企业所得税，并由项目部向所在地主管税务机关预缴；3、携带预缴税款表、建筑合同原件、分包合同原件及复印件、发票原件及复印件以及身份证办理缴税；4、若未按期办理纳税申报，税务机关可责令限期改正，并处以二千元...
异地预缴附加税率不一致吗有可能不一致.一、纳税人跨地区提供建筑服务、销售和出租不动产的,应在建筑服务发生地、不动产所在地预缴增值税时,以预缴增值税税额为计税依据,并按预缴增值税所在地的城市维护建设税适用税率和教育费附加征收率就地计算缴纳城市维护建设税和教育费附加.二、预缴增值税的纳税人在其...
