季度末报税的时候怎么计提税费呀？
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- 所得税是按月计提还是按季度计提，首先看该企业是如何申报所得税的，如果是月申报就当月计提，如果是季度申报就季度计提。
月提方法与季提计算方法一样：本月应纳所得税=月末利润累计总额*所得税税率-以前各月应纳所得税额
1.计提时
借：所得税
贷：应交税费——企业所得税
2.上缴时
借：应交税费——企业所得税
贷：银行存款
3.结转时
借：本年利润
贷：所得税
企业所得税按年计征，分月或者分季预缴，年终汇算清缴，多退少补。
企业所得税的纳税年度采用公历年制，企业在一个纳税年度中间开业，或者由于合并、关闭等原因终止经营活动，使该纳税年度的实际经营期不足12个月的，应当以其实际经营期为一个纳税年度。企业清算时，应当以清算期为一个纳税年度。
企业应当自年度终了之日起五个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。
企业在年度中间终止经营活动的，应当自实际经营终止之日起六十日内，向税务机关办理当期企业所得税汇算清缴。
企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款。企业在报送企业所得税纳税申报表时，应当按照规定附送财务会计报告和其他有关资料。
1. 会计年度与月度计提：大部分企业会选择在每个月的月末进行税金的计提。这是因为企业每月都会有相应的营业收入和其他应税行为，按照税法规定需要预缴相应的税款。每月计提税金可以确保企业及时履行纳税义务，避免累积到年度造成较大压力。2. 季度末计提：有些企业可能会选择在季度末进行税金的计提。特别是...
报税时，会计分录主要包括记录税收相关科目的凭证编制。具体来说，报税常用的会计分录涉及以下要点：一、计提相关税费 会计需要计提应缴纳的各类税费，如企业所得税、增值税等。对于企业所得税，会计分录可能包括借：所得税费用科目，贷：应交税费-企业所得税科目。对于增值税，会计分录可能涉及借：税金及...
计提税金通常在以下时间进行计提：1. 月末或季度末。大部分企业会选择在每个月的月末或每个季度的季度末进行税金的计提。这样有助于企业更好地进行财务管理和预算控制。2. 实现销售收入时。部分企业的税金计提时间与其销售收入的实现紧密相关。每当实现一笔销售收入时，企业会立即进行相应税金的计提，以保证...
企业所得税的支付，一般是在季度末，相关税种报税完毕后，根据事前签订的扣款协议，税务部门从有关账户扣划税款的行为。应根据扣缴通知单，做如下分录：计提所得税时：借：所得税 贷：应交税费——应交所得税 缴纳时：借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款 ...
一季度：1-3月利润总额0.9万，需要预交所得税，按适用税率计提，次月申报缴纳就是了；二季度：4-6月利润总额-6万，不需要计提和缴纳所得税；三季度：7-9月利润总额5万，本季度看起来是盈利的，但是还要考虑1-9月的累计利润总额，这时候累计利润总额是-0.1万（0.9-6+5），不需要计提和缴纳...
